请帮帮我做这道题，是中级财务会计。急啊
- 1.计算A公司本年末固定资产的账面价值、计税基础与暂时性差异，指出暂时性差异的类型；
账面价值=200000-45000=155000
计税基础=200000-57000=143000
暂时性差异=155000-143000=12000
类型:账面价值>计税基础,属于应纳税暂时性差异
2.计算A公司本年的递延所得税资产或递延所得税负债
递延所得税负债=12000*0.25=3000
3.计算A公司本年的纳税所得额与应交所得税
纳税所得额=1000000-80000+14000+45000-57000=922000
应交所得税=922000*0.25=230500
4.08年1-11月A公司已预交所得税20万元，编制公司本年刻算应交所得税的会计分录
借:所得税费用 33500
贷:递延所得税负债 3000
应交税费--应交所得税 30500 - （1）2010年应纳所得税额：100+4000=4100*0.25=1025元
递延所得税资产：57000-45000=12000元*0.25=3000元 - 都是考试作弊的啊。
（4）本题应计提的坏账准备数额，根据期初期末余额倒挤，242000-（150000-10000+80000)=94000(元）借：管理费用 94000 贷：坏账准备 94000
第2题：BDE （注意C答案不选，有些人会说选）A：计提折旧同时引起资产和利润的变化。B：固定资产尚未达到预定可使用状态之前，符合资本化条件时计提借款利息的分录为 借：在建工程 贷：应付利息 借方的资产和贷方的负债同时增加。C：发放股票股利，不会同时影响资产、负债的变化，只会引起所有者权益...
1.（1）、消费税=（26000+8000）/（1-8%）*8%=2956.52 增值税=8000*17%=1360 （2）、借：委托加工物资--乙企业 26000 贷：原材料 26000 支付加工费用（甲企业收回材料用于直接销售，所以消费税不得抵扣，直接进加工成本）借：委托加工物资---乙企业 10956.52 应交税费---应交增值税 ...
借：应收票据 26.67 贷：财务费用 26.67 借：银行存款 6 012.44 借：财务费用 67.56 贷：短期借款 6 080.00 5)兴业公司因资金周转不灵,票据到期无力支付.票据后40天计息：借：应收票据 53.33 贷：财务费用 53.33 借：应收账款 6 080.00 贷：应收票据 6 080...
【2】借：管理费用 180 000 贷：应付职工薪酬--辞退福利 180 000 【3】借：应付账款 800 000 贷：银行存款 500 000 营业外收入--债务重组利得 300 000 【4】借：预收账款 300 000 应收帐款 168 000 贷：主营业务收入 400 000 应交税费--应交增值税（销项税额） 68 000 【5】借：财务...
