有几道增值税计算题不会做.请高手帮忙
- 刚学税法，共同进步，下面是我的理解
第一题：
1）纳税义务的发生时间，采取赊销和分期收款方式销售货物的，为书面合同约定的收款日期的当天。所以应计销项税额 300*50%*0.17=25.5W。
2）销项 （228-50）*0.17+（50+6）*0.17=39.78W 进项 6*0.17=1.02W
3）进项：30.6+0.051=30.651 注意：增值税防伪税控系统专用设备不含税控收款机 而且日期为2009年3月，所以不可以连价抵销项。
4）外购货物非正常损失，已抵的进项税应作进项税额转出 4*0.17=0.68W
最后 销项-进项=（25.5+39.78）-（1.02+30.651-0.68）=34.299W
第2题
销项987500*0.17=167875
1）进项87720
2）进项83300
3）进项税额转出 14620 连加带税进入在建工程成本
4）进项税额转出 8330
销项-进项=167875-（87720+83300-14620-8330）=19805 - 呵呵 天下没有免费的午餐 包教会 考虑考虑吧
第一题：1）纳税义务的发生时间，采取赊销和分期收款方式销售货物的，为书面合同约定的收款日期的当天。所以应计销项税额 300*50%*0.17=25.5W。2）销项 （228-50）*0.17+（50+6）*0.17=39.78W 进项 6*0.17=1.02W 3）进项：30.6+0.051=30.651 注意：增值税防伪税控系统专用设备不含...
二楼“mcsecheng”的答案在计算第3项业务时错误。三楼“ yjf58858991于”的答案在计算A应纳税时进销项弄反了，在计算B应纳税时进销项也弄反了并且第4项业务中的进项中少算了运费抵扣。（1）A公司进项税额 30.6万元,B公司销项30.6万元 (2)A公司销项税额45.9万元,B公司进项销额45.9万元 (3)...
（3）进项税=5100 （4）进项税=680 从一般纳税人出购进的有增值税专用发票所以可以进项抵扣，小规模纳税人出购进没有专用发票，不可以抵扣进项税 （5）进项税=340 （6）进项税=153 销售的情况需要计算销项税 （1）销项税=60000*17%， 托收承付的销售只要办妥托收承付手续，并货物发出，不管收没...
解：（1）销项税额=（2457+11.7+2）/1.3*0.3=570.16万元 （2）进项税额=6.3+30+10*0.07+2.2=39.20万元 （3）应纳增值税=570.16-39.2=530.96万元 化妆品的增值税率为30%，手术费和包装物租金均作为价外费用并入销售额征税。
将自产、委托加工的货物用于集体福利或者个人消费； 本条第（八）项规定，将自产、委托加工或者购进的货物无偿赠送其他单位或者个人，视同销售货物。不含税单价=5850÷（1+17%）=5000，单位增值税额=5000*17%=850 3、视同销售，销项税额=20*850=17000元 4、视同销售，销项税额=10*850=850 ...
