企业所得税年报中的弥补亏损明细表怎么填
- 一、首先明确，对于今年的汇算清缴来说：本年=2009年，前一年度和第五年=2008年，前二年度和第四年=2007年，前三年度和第三年=2006年。 二、弄清楚以上基本思路以后，就好办了，逐行逐列对号入座即可。 1、“盈利额或亏损额”及“当年可弥补的所得额”列，分别填列各年亏损或获利数。 2、因从2006年开始亏损，所以从“第三年”行次开始填。 3、第三年：就是2006年，当年亏损。应该已动用2007年的盈利500.5元弥补了一部分亏损额，因此“前二年度”及“合计”列填500.5，“可结转以后年度弥补的亏损额”=2000.18-500.5=1499.68； 4、第四年：就是2007年，当年赢利，不存在需要弥补的亏损额； 5、第五年：就是2008年，亏损，无任何赢利可用于弥补亏损。由于2009年也亏损，“可结转以后年度弥补的亏损额”=2420.39； 6、本年：就是2009年，当年亏损，也无任何赢利可用于弥补亏损。“可结转以后年度弥补的亏损额”=10048.20； 7、因2009年亏损，因此“本年度实际弥补的以前年度亏损额”全部为空； 8、“可结转以后年度弥补的亏损额合计”＝1499.68+2420.39+10048.20=13968.27。
- 弥补亏损必须附送中介机构鉴定报告。不是想填就填的
如果没有附送中介机构鉴定报告，不能填写。
2010年亏损，不能弥补亏损啊 - 2010年亏损，不能弥补亏损:
在企业所得税年报中的弥补亏损明细表中由主表一，自动生成弥补亏损明细表中的数据（包括调增3657.4） - 告诉邮箱，将填好的表格传给你
- 能不能给我一份呀
1、“盈利额或亏损额”及“当年可弥补的所得额”列，分别填列各年亏损或获利数。2、因从2006年开始亏损，所以从“第三年”行次开始填。3、第三年：就是2006年，当年亏损。应该已动用2007年的盈利500.5元弥补了一部分亏损额，因此“前二年度”及“合计”列填500.5，“可结转以后年度弥补的亏损...
法律主观：企业所得税的弥补亏损的计算方式是：1、纳税人某一纳税年度发生亏损，收入总额应当减除以前年度亏损；2、不足以弥补的，准予向以后年度结转，用以后年度的所得弥补，但结转年限最长不得超过五年。法律客观：《 人民共和国企业所得税法》第十八条企业纳税年度发生的亏损，准予向以后年度结转，...
企业所得税弥补亏损明细表填写方法如下：1、第1列“年度”填报公历年度。纳税人应首先填报第11行“本年度”对应的公历年度；2、第2列“当年境内所得额”第11行填报本年度表F200第12-13行金额；3、第3列“分立转出的亏损额”填报本年度企业分立按照企业重组特殊性税务处理规定转出的符合条件的亏损额；...
1.第1列“年度”：填报公历年份。第1至5行依次从6行往前推5年，第6行为本申报年度。2.第2列“盈利额或亏损额”：填报主表的第23行“纳税调整后所得”的数据（亏损额以“－”表示）。3.第3列“合并分立企业转入可弥补亏损额”：填报按税收规定可以并入的合并、分立企业的亏损额（以“－”表示...
企业所得税弥补亏损明细表填写说明:1.第1列"年度":填报公历年度.第1至5行依次从6行往前倒推5年,第6行为申报年度.2.第2列"盈利额或亏损额":填报主表的第23行"纳税调整后所得"的金额(亏损额以"-"表示).3.第3列"合并分立企业转入可弥补亏损额":填报按照税收规定企业合并、分立允许税前扣除的...
