求税务会计的答案
- 会计分录：
借：所得税费用 25
贷：递延所得税负债 19
应交税费——应缴所得税 6
借：所得税费用 25
贷：递延所得税负债 9.50
应交税费——应缴所得税 15.50
借：所得税费用 25
贷：应交税费——应缴所得税 25
借：所得税费用 25
递延所得税负债 9.50
贷：应交税费——应缴所得税 34.50
借：所得税费用 25
递延所得税负债 19
贷：应交税费——应缴所得税 44 - 计提基数年度会计折旧税务折旧差异递延所得税资产38020027695-19-6.2738020037695-19-6.2738020047695-19-6.2738020057695-19-6.27380200676 7625.08
- 主要是固定资产的账面价值和计税基础不同需要做递延所得税处理
- 1、D.
进口关税完税价格包含进口货物成交价格“CFR”与保险费
2、CIF价格（完税价格）如下：
240000*0.99÷（1－0.3％）＝238314.94（元）
计算关税税额如下：
238314.94×10％＝23831.49（元）
怎么没有答案可选啊
1.销项税额：18*0.17=3.06万 2.销项税额：58.5/(1+0.17)*0.17=50万*0.17=8.5万 3.视同销售，销项税额：1.638/(1+0.17)*0.17=0.238万 4.进项税额：30*0.17=5.1万 应纳税额=销项-进项=3.06+8.5+0.238-5.1=6.689万 ...
1、修理厂（假设进项税按收入比例分摊，则修理厂进项税34285元）销项税额：300000*17%=51000元，减：进项税额：34285元 应交增值税：这51000-34285=16725元 2、原企业应交增值税：400000*3%=12000元 分离后应交税费合计：16725+12000=28725元 显然分离后要少交增值税39000-28725=10275元，注意...
黄河公司2023年度实现净利润55万元,并支付现金股利16.5万元,假定长江公司除黄河公司外没有其他子公司,则2023年末,长江公司的合并财务报表中的少数股东权益为()万元。 A.125.6 B.127.7 C.132.7 D.120.2 参 B 27.甲公司和乙公司是丙公司的子公司。2023年6月30日,甲公司将自己生产的产品销售给乙公司作为固定资...
1、对外捐赠时的账务处理：借：营业外支出 12.55万元 贷：库存商品 10万元 应交税费——应交增值税（销项税额） 2.55万元 本年利润=100－12.55=87.45万元，税法允许在税前扣除的捐赠支出＝87.45×12%=10.49万元，纳税调增额＝12.55－10.49=2.06万元，企业当年应纳企业所得税＝（87.45＋2...
（1）借：原材料14000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）1820 贷：应付账款-粮油供应公司15820 （2）借：原材料87000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）13000 贷：银行存款100000 进项税额=100000×13%=13000元，采购价格=100000-13000=87000 （3）借：应收账款203400 贷：主营业务收入180000...
