请教下有关12月份计提企业所得税的问题。
2个回答财税会计专题活动
- 看不明白你说的是啥，太复杂了。我可以简单的告诉你：企业所得税是基于你的利润计算的，你需要计算在不考虑所得税的情况下，公司1-12月的利润总额，然后按适应税率计算出应纳企业所得税；然后再算一下1-11月已经交了多少，12月应该交多少，把这俩数一加，得出的就是你汇算清缴的应纳企业所得税额；最后用前面的那个合计数跟已经交了的企业所得税比较，多退少补！
汇算清缴其实就是针对你全年的除去企业所得税影响的利润计算的。
至于12月的净利润税务并不关心，老板关心的一般是扣除企业所得税之后的数字；记账的话就按实际的走，按第一段的算法，12月该计提计提，得出数来记凭证，登账，填利润表就可以了。 - 季度都是预交所得税，汇算是次年5月31之前都可以的
我可以简单的告诉你：企业所得税是基于你的利润计算的，你需要计算在不考虑所得税的情况下，公司1-12月的利润总额，然后按适应税率计算出应纳企业所得税；然后再算一下1-11月已经交了多少，12月应该交多少，把这俩数一加，得出的就是你汇算清缴的应纳企业所得税额；最后用前面的那个合计数跟已经...
《企业所得税法实施条例》第三十四条规定，企业发生的合理的工资、薪金支出，准予扣除。在明年发放的工资，虽于本年年12月份预提，但按权责发生制原则，不作为本年的费用，所以不能在本年年度税前扣除。
也有特殊的）；“当期实缴税金”指已经上报税局的税金，应交税费的借方科目，你的纳税表上应该都有这个东西，你12月的那个应缴应包括12月份未缴，实际就等于你本期计提的，而实缴包括你交12月份的已经交纳的，否则，
只要够2000以上，无论什么时候发，都要交个人所得税，如果你们单位在12月计提当月工资，来年1月发放，你的个税在12月则交，如果你们单位是1月发放1月结转，那你的个税就在1月交，也就是你都得交个人所得税
2010年度的所得税应在12月末计提，2011年1月份交纳，汇算清缴确定应交纳所得税后补提税额补交税款后入账 2011年1季度所得税在3月末计提4月份交纳 这样讲可以帮助到你吗
