上年多缴的企业所得税额，本年第一季度预缴企业所得税时可以抵减吗？
3个回答财税会计专题活动
- 首先，上年多交的所得税税务机关是否认可？如果不认可，肯定没法抵减
如果税务机关认可， 我遇到过两种情况，一是直接在第一季度抵减，
二是要等到年底汇算清缴的时候才行，这是当地税务机关的要求
建议您问一下您的专管员，不同的地方要求也不一样，问清楚肯定不会错 - 直接自行抵减的话，可能不行，先报上年年报,汇算清缴后,年报亏损数据经税务局确认后,可以弥补
- 抵减或退税，需要主管税务机关许可
预交多的，在汇算结束之后，先要会计事务所出具审计报告，需要你们提交退税申请，税会先返还给企业，税务局肯定去你们单位评估。。。一般情况是不允许抵减今年的税的，所得税是按年度进行汇算的。 。。这主要看税局的规定，不完全一样的，但是大同小异，事先咨询一下税务局的管理员，看人家允不允许你...
企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣，不足抵扣的，可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出，或盈利企业经过追补确认后出现亏损的，应首先调整该项支出所属年度的亏损额，然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度...
因为本年一季度应预缴企业所得税只有1400元，那么在填企业所得税季度纳税申报表（A类）时，2~15栏按正常申报填写，“本期金额”与“累计金额”相同，在填写第16栏“减：以前年度多缴在本期抵缴所得税额”时，在“累计金额”栏填：1400元，第17栏本期实际应补（退）所得税额“累计金额”栏为：...
当然填零，377.93元是以前年度抵减的，不是在本年抵减的
填在“本年已预缴企业所得税额”一栏。
