关于补交企业所得税款的问题
2个回答财税会计专题活动
- 需要明确的是这个利润是谁说的，既然是核定征收企业，就意味着不能正确核算收入或者成本费用，这个所谓利润是不作数的，让你补交2000元没有文件依据，所以你就能明白四季度1500元还是要交的
- 你公司为核定应纳所得税额缴纳企业所得税，所以说明税务机关认定你公司无法准确核算收入和成本费用，所以说你所说的利润是如何确定的呢？根据《国家税务总局关于印发〈企业所得税核定征收办法〉（暂行）的通知》（国税发〔2008〕30号）规定企业所得税核定征收期限为1年一经确定无特殊情况不得变更。（特殊情况中有一条为纳税人的生产经营范围、主营业务发生重大变化，或者应纳所得税额增减变化达到20%的，应及时向税务机关申报调整已确定的应纳税额）
一、明确答案 补缴的企业所得税款项，应记入“应交税费-企业所得税”科目，同时调整相应利润表科目。具体操作包括：确认应补缴的所得税额，进行会计处理，并登记相关凭证。二、详细解释 1. 汇算清缴后确认补缴所得税额 企业在完成年度汇算清缴后，根据实际应缴企业所得税额与已预缴税款额的差异，确定...
一、未准确核算所得 企业在日常运营过程中，可能因为各种原因未能准确核算其实际所得。这可能是由于会计核算上的疏忽、对税收政策理解不准确或受到外部因素的影响。因此，在税务部门审核或审计过程中，发现企业实际所得超过已缴纳部分时，就需要补缴相应的企业所得税。二、应税收入未及时确认 企业所得税是...
1.补缴所得税款的计提 小企业根据确认的补缴所得税金额，计提应补缴的所得税款。会计分录为：借：所得税费用 贷：应交税金——应交所得税 2.实际缴纳所得税款 小企业按照税务机关的要求，将补缴的所得税款实际缴纳至国库。会计分录为：借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 三、注意事项 ...
首先，企业需确认上一年度应缴未缴的企业所得税金额，这一步通常基于财务报表中的利润总额、适用的企业所得税税率等因素进行计算。在确认实际应缴税额后，企业需要进行相应的会计处理。具体的会计分录为：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 这一分录反映了将应补缴的所得税费用从当年损益...
企业应遵循以下税务申报流程：1. 企业所得税实行按月或季度预缴，预缴申报应在季度或月份结束后的十五日内进行，无论盈亏。2. 年度结束后的五个月内，企业需提交年度企业所得税纳税申报表，并进行汇算清缴，以清算应缴或退税款。以上就是汇算清缴后企业所得税补缴的会计处理和税务申报要求。
