企业所得税补缴问题

根据《 人民共和国企业所得税法》第54条第2款的规定，“企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。
企业在报送企业所得税纳税申报表时，应当按照规定附送财务会计报告和其他有关资料。 ”

因此，你在每年的5月31日以前（2009年5月31日是星期日，税法规定顺延一日即：2009年6月1日前，也是08年企业所得税汇算清缴最晚期限）向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，同时报送财务会计报告和其他有关资料，并汇算清缴，结清应缴应退税款都是合法的。

根据税总的要求，2008年企业所得税汇算清缴的企业所得税税款在2009年6月1日前缴纳的不加收滞纳金。

问题补充回答：可以在在北京地税网填写一个税收缴款书后去银行交款，也可以到主管地税机关纸质申报缴纳，我建议你还是到主管地税机关纸质申报缴纳并附送财务会计报表。以免引起不必要的麻烦。

您好，按照正常的就行，就可以作为上年的货物，今年回款。补缴上年度企业所得税会计分录

1、补充计提企业所得税时：

借：以前年度损益调整

贷：应交税费——应交所得税

2、实际缴纳企业所得税时：

借：应交税费——应交所得税

贷：银行存款。

3、结转到未分配利润时：

借：利润分配——未分配利润

贷：以前年度损益调整

补交企业所得税如何计算滞纳金？

根据《税收管理法》第三十二条规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

由以上规定可知，滞纳金按天数计算，从滞纳税款之日开始，每天按未缴纳税款的万分之五计算。必须掌握以下计算公式：

滞纳金=未缴税款金额*0.05%*滞纳税款天

企业所得税相关知识

企业所得税是指对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税，企业所得税纳税人包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织。

企业所得税征税对象包括销售货物所得、租金所得、提供劳务所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得、转让财产所得、利息所得、股息红利所得和其他所得。

企业所得税基本税率为25%。

　应交企业所得税会计分录

1、企业按规定计算应交所得税：

借：所得税

贷：应交税金——应交所得税

2、月末或季末企业按规定预缴本月/本季应纳所得税税额时：

借：应交税金——应交所得税

贷：银行存款

3、月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目：

借：本年利润

贷：所得税【摘要】
补缴企业所得税什么理由补缴好【提问】
您好，按照正常的就行，就可以作为上年的货物，今年回款。补缴上年度企业所得税会计分录

1、补充计提企业所得税时：

借：以前年度损益调整

贷：应交税费——应交所得税

2、实际缴纳企业所得税时：

借：应交税费——应交所得税

贷：银行存款。

3、结转到未分配利润时：

借：利润分配——未分配利润

贷：以前年度损益调整

补交企业所得税如何计算滞纳金？

根据《税收管理法》第三十二条规定，纳税人未按照规定期限缴纳税款，扣缴义务人未按照规定期限解缴税款，税务机关除责令限期缴纳外，从滞纳税款之日起，按日加收滞纳税款万分之五的滞纳金。

由以上规定可知，滞纳金按天数计算，从滞纳税款之日开始，每天按未缴纳税款的万分之五计算。必须掌握以下计算公式：

滞纳金=未缴税款金额*0.05%*滞纳税款天

企业所得税相关知识

企业所得税是指对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税，企业所得税纳税人包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织。

企业所得税征税对象包括销售货物所得、租金所得、提供劳务所得、特许权使用费所得、接受捐赠所得、转让财产所得、利息所得、股息红利所得和其他所得。

企业所得税基本税率为25%。

　应交企业所得税会计分录

1、企业按规定计算应交所得税：

借：所得税

贷：应交税金——应交所得税

2、月末或季末企业按规定预缴本月/本季应纳所得税税额时：

借：应交税金——应交所得税

贷：银行存款

3、月末，企业应将“所得税”科目借方余额作为费用转入“本年利润”科目：

借：本年利润

贷：所得税【回答】
谢谢你【提问】