旅行社小规模纳税人交税分录
2个回答财税会计专题活动
- （小规模）旅行社采用的是差额计算纳税，不应该直接用销售收入*征收率3%
- 您好，可以参考下。小规模旅行社刚成立发生一笔地接团，开出增值税普通发票价税合计：12000，其中税点 350 收入 11650， 旅途发生住宿费5600、餐饮费4800元、门票费600元（发生的成本的发票都是通用机打发票）借：银行存款 12000贷：主营业务收入 11650 应交税费---应交增值税 350借：主营业务成本 11000 应交税费---应交增值税（营改增抵减）320 （对方开的是通用机打发票，那成本这步分录是这样做吗？）还是应该下面这个分录 贷：银行存款 10680 借：主营业务成本 11000 贷：银行存款 11000 结转时借：应交税费——应交增值税 320 贷： 应交税费---应交增值税（营改增抵减）320交税350 -320 =30然后按30交各种附加税【摘要】
小规模旅行社，如何做会计分录【提问】
您好，可以参考下。小规模旅行社刚成立发生一笔地接团，开出增值税普通发票价税合计：12000，其中税点 350 收入 11650， 旅途发生住宿费5600、餐饮费4800元、门票费600元（发生的成本的发票都是通用机打发票）借：银行存款 12000贷：主营业务收入 11650 应交税费---应交增值税 350借：主营业务成本 11000 应交税费---应交增值税（营改增抵减）320 （对方开的是通用机打发票，那成本这步分录是这样做吗？）还是应该下面这个分录 贷：银行存款 10680 借：主营业务成本 11000 贷：银行存款 11000 结转时借：应交税费——应交增值税 320 贷： 应交税费---应交增值税（营改增抵减）320交税350 -320 =30然后按30交各种附加税【回答】
旅行社小规模纳税人做账方法，具体如下：1、取得旅游服务收入时的会计处理：借：银行存款贷：主营业务收入应交税费--应交增值税2、支付旅游服务分包款时的会计处理：借：主营业务成本应交税费--应交增值税贷：银行存款3、住宿费、餐饮费、交通费、门票费入账时的会计处理：借：主营业务成本应交税费-...
（小规模）旅行社采用的是差额计算纳税，不应该直接用销售收入*征收率3
借 应交税费-应交增值税 贷 主营业务成本
如果企业选择要用差额征收，那无论是小规模纳税人还是一般纳税人在计算纳税时都可以扣除上述政策规定的5项费用，但是如果选择差额扣除征收方法，就要按照销项税金或应纳增值税额收取的全额来计算。所以营改增后旅行社差额征税的会计分录可以这样写企业实行差额征收计税方式来接受应税服务时，按规定允许扣减销...
个人观点：1.借：应收账款(银行存款）10000贷：其他应付款——xx工资保险8000主营业务收入1904.76（2000/1.05）应交税费—应交增值税95.24（2000/1.05*0.05）2.发放代收代付工资时；借：其他应付款——xx工资保险8000贷：银行存款800003.缴纳税金：借：银行存款95.24贷：应交税费——应交增值...
