管理会计习题，关于现金预算的，急求答案！！
1个回答财税会计专题活动
- 2月份预算的现金期末余额为：
经营现金收入=本月销售本月收回数十上月销售本月收回数+再上月销售本月收回
＝100000×50%+90000×30%+80000×20%＝93000(元)
1月份采购成本=100000×70%=70000（元）
2月份采购成本=120000×70%=84000（元）
2月份采购支出=84000×60%+70000×40%=78400（元）
2月份的附加税金支出=（90000-70000）×17%×（7%+3%）=340元
经营现金支出=78400+25000+3000+340=106,740（元）
现金余缺额=35000+93000-106,740=21260
借款额=10000（元）
2013年2月份预计的现金期末数额=21260+10000=31260（元）
仅供参考，3月收 入20000元----应该是120000元吧。
借款额=10000（元）2013年2月份预计的现金期末数额=21260+10000=31260（元）仅供参考，3月收 入20000元---应该是120000元吧。
总计，24.3万元 收支差额：-5.3万元，要保持月底与月初一样，现金余额5万元，需筹资5.3万元。
30 30\x0d\x0a（2）管理费用（付现部分） 8 8 8\x0d\x0a现金支出合计 28 58 58\x0d\x0a现金结余或不足 -8 14 22\x0d\x0a现金筹措及运用\x0d\x0a
校解析答案： 现金预算主要反映计划期间预计的现金收支的详细情况。可供管理当局筹措及控制现金。一般说来，一份现金预算应该包括以下四个组成部分：（一）现金收入 现金收入部分包括期初的现金余额和预算期的现金收入。产品销售收入是取得现金收入的最主要的来源。（二）现金支出 现金支出部分包括预算期预计...
全年期初现金余额是指第一季度的期初现金余额，就像全年期末现金余额是指第四季度期末现金余额一样。第四季度支付利息=4000*5%+1000*5%*3/4=237.5 因为他有1000元是在第二季度借入的
