企业所得税汇缴调增应纳税所得额需要调增未分配利润吗
2个回答财税会计专题活动
- 会计上的营业利润，扣除企业所得税后才是净利润。净利润才是你的可分配利润。
也就是说你的未分配利润是已经交过企业所得税的。
这样说你应该明白了吧。 - 一般都是调增费用，工资，业务招待费
在所得税汇缴时还要调增应纳税所得额会计分录：补计提的时候：借：以前年度损益调整，贷：应交税费-企业所得税，结转的时候：借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整，上交的时候：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款。汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规...
当企业所得税汇缴时发现不允许税前列支的费用，需要进行调增处理。具体步骤如下：确认费用性质：首先确认哪些费用不符合税前列支的规定。调整应纳税所得额：将这些费用从会计利润中剔除，并相应增加应纳税所得额。账务处理：借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交企业所得税 申报纳税：根据调整...
一般是在所得税汇算清缴时,将调整的差异额与会计利润合并后计算应纳税所得额,只作纳税调整,而在账务上不作调整.国税总局国税发[1996]162号文件规定:税务机关对在申报亏损的企业进行纳税检查时,如发现企业虚列扣除项目或少计应纳税所得,从而多申报亏损,可视同查出同等金额的应纳税所得.对此,除调减其...
根据税法规定，业务招待费用仅允许按照实际发生额的60%在税前扣除，同时扣除限额不能超过销售收入的千分之五。这意味着，企业实际发生的业务招待费，只能将其中的60%进行税前扣除。而剩余的40%则需要在计算企业所得税汇缴清算时进行调整，具体表现为调增应纳税所得额。在日常的会计处理中，企业通常会将所有...
会计上的营业利润，扣除企业所得税后才是净利润。净利润才是你的可分配利润。也就是说你的未分配利润是已经交过企业所得税的。这样说你应该明白了吧。
