请问应交税费-应交所得税和递延所得税资产各在什么情况下用
1个回答财税会计专题活动
- 应交税费-应交所得税所列金额是实际得上交税务局的金额。
递延所得税资产
是在资产账面价值小于计税基础或者负责账面价值大与计税基础时，才会出现的差异。可以理解成，企业当期多交的所得税导致的结果可以抵减下期相当金额的所得税
没看到你说的第4、6问
所得税费用等于应交税费—应交所得税（根据应纳税所得额计算）加上递延所得税费用。在计算过程中，递延所得税费用会因为暂时性差异的变动而产生增加或减少，这直接影响了企业的税收负担。在具体例子中，甲公司2017年的所得税费用通过递延所得税费用的调整，最终确定为121.5万元或55万元，具体数值取决...
递延所得税不会影响到应交税费-应交所得税，只影响到所得税费用科目。所以，递延所得税资产金额不需要记入“应交税费—应交所得税。所得税费用=当期所得税费用+递延所得税费用（1）当期所得税费用即当期应交税费——应交所得税对应的所得税费用。（2）递延所得税费用即递延所得税资产和递延所...
1、递延所得税,就是递延到以后缴纳的税款,递延所得税是时间性差异对所得税的影响，在纳税影响会计法下才会产生递延税款。2、递延税款科目的借贷方分别核算的内容是: 借方核算（资产类）：转回的应纳税时间性差异*税率，发生的可抵减时间性差异*税率，债务法下递延税款余额是借方时税率增加，递延税...
所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税，是递延所得税与当期所得税的总和。递延所得税，即递延所得税资产及递延所得税负债的当期发生额，但不包括直接计入所有者权益的交易或事项。所得税的计算公式为=应纳税所得额×适用税率 递延所得税 =当期递延所得税负债的增加+当期递延所得税资产的减少...
所得税费用=应交所得税+递延所得税 应交所得税=应纳税所得额*25% （应纳税所得额为会计上利润总额根据税法纳税调增或调减所得）递延所得税=递延所得税负债-递延所得税资产（这个你要根据你具体算的什么项目，产生的暂时性差异形成来计算）
