一道税收关于企业所得税的问题 求解
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- 你好，业务招待费的扣除标准是 （3000*千分之五）和 （30*60%）两者之间较小的数字，也就是 15，这里需要调增应税所得额为15万 （30-15） ，广告费和业务宣传费扣除标准为450（3000*15%），需要调增应税所得额为50万 （500-450） ，公益性捐赠支出扣除标准为36（300*12%），不需要调整。税收罚款不能税前扣除，调增1万，国债利息收入为免税收入，调减5万，财务费用超过同期银行贷款利率的利息费用部分不得税前扣除，调增3万 （100*3% )。综上，应纳税所得额=300+15+50+1-5+3=364 。企业所得税应纳税额=364*所得税率25%（根据题目中给的税率计算，这里没有给，假定为25%）=91，分录：借所得税费用 91 贷应交税费--应交所得税 91
=527.8万元 ⑵ 该企业应纳所得税税额 527.8*0.25=131.95
1、当年应纳税所得额：800+5+10+80+5-10+3=893万元；国债的利息收入为免税收入 2、.应纳所得税额：893X25%=223.25万元 3、应补缴所得税额：223.25-200=23.25万元
4、税前准予扣除的项目：利润总额：412.325 纳税调增：税收滞纳金1 纳税调减：免税收入5+100 残疾人工资加计扣除20 新工艺研究开发费加计扣除5 纳税调整后所得=283.325 弥补亏损30万 应纳税所得：253.325 补交税款：253.325*0.25-30=33.33125 ...
一道关于企业所得税的题目，题目如图，给出详细过程，谢谢~ 1、广宣：1000*15%=150 2、业务招待：10*60%=6大于1000*0.5%=5，调增5 3、会计利润：1000-650-80-120-40-80-24+36=42 4、捐赠：42*12%=5.04，调增4.96 5、应纳税所得额：42+5+4.96-36+4=19.96 工业企业，...
2000*0.5%=10万 （5）营业外支出账目中，列支非广告性赞助支出5万元，违法经营的罚款2万元，税收滞纳金和罚款4万元 调增5+2+4=11万 （6）投资收益账户中含国库券利息收入5万元 免税，调减 该企业应纳所得税额：（500+40.8+7.14+11.6+11-5）*33%=186.6282万元 ...
