把应付账款调整到应收账款，会计分录怎么做
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- 应付账款的余额在借方才调整所以分录
借:应收账款
贷:应付账款 - 应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等 。
应收账款的会计分录为 :
借：应收账款-XXXX
贷：应交税费-应交增值税（销项税额）
贷：主营业务收入
应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。
应付账款的会计分录为：
借：库存商品-XXX
借：应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：应付账款-XXXX
两者一个为未确认资产，一个是未确认负债。 - 这个分录不规范，你收到a公司的500万元就有一张收款收据没有收到款的原始凭证（银行进账单或现金收款收据）。付b公司的款应该有b公司出具的收款收据。这个分录要补齐原始凭证后分两个分录进账
借：银行存款或应收票据5000000
贷：应收账款-a公司5000000
借：应付账款-b公司5000000
贷：应付票据5000000
应收账款的会计分录为 :借：应收账款-XXXX 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：主营业务收入 应付账款是企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金。 是会计科目的一种，用以核算企业因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款的会计分录为：借：库存商品-XXX 借：应...
如果已经登了总账,并按错误分录报送税务部门,就在下个月做一张和原凭证一样的红字冲销,然后再做一张正确的凭证
用红字调整 先做一张跟原来一样的红字凭证 借：现金 -5000 贷：应收账款 -5000 摘要注明改正某月某号凭证 然后做一张正确的 借：现金 5000 贷：应付账款 5000 怎么是应付账款呢？你这什么业务？应该是预收账款或者其他应付款更好些吧？
我个人觉得，这样在资产负债表上就将应收（付）账款体现的少点了，可能你的应收（付）账款总额比较大，这样应付账款不用增加，应收账款还可以减少。最终目的可能和你的涉税有关系， 应付款金额过大税务局会将两到三年内确实无法支付的款项会做利润处理。
“应付账款”是反映企业与供货方的债权债务关系的账户，余额在贷方，表示欠了供货方的货款，是负债。而“应收账款”反映的是企业与购买方的债权债务关系，是资产类账户，两个不同核算内容不同对应关系的账户，是不可以随便调账的。从反映双方往来的债权债务方面来讲，“应付账款”与“预付账款”存在...
