请教下：我上个月错把应付账款写成了应收账款，这个月应该怎样调账呀？
4个回答财税会计专题活动
- 可以按照原凭证红红字冲减，然后再做一张正确的凭证。
不是知道你的原凭证应付账款是借方还是贷方，也可以做这样的凭证
借：
应付账款
贷：
应收账款（与原凭证应付账款相反方向） - 如果已经登了总账,并按错误分录报送税务部门,就在下个月做一张和原凭证一样的红字冲销,然后再做一张正确的凭证
- 如果不跨年，作个红字凭证冲回，再作个正确的凭证，如果跨年，就要按照前期会计差错更正处理。
- 直接调账 借 应付账款
贷 应收账款
如果已经登了总账,并按错误分录报送税务部门,就在下个月做一张和原凭证一样的红字冲销,然后再做一张正确的凭证
做一笔调整分录，把应收账款调整为应付账款 借：应付账款-供应商 贷：应收账款-供应商 如果科目余额表余额为零，可以不用调整了，下次做账直接做应付账款《会计知识大全》
应付账款的明细错了 借：银行存款（或库存现金）贷：应付账款---明细 冲抵后重新记账 或 用红字做去年做错的。借：主营业务成本（红字）贷：应收帐款（红字）借：主营业务成本 贷：应付帐款 贷方：应收帐款 （红字）贷方 ：应付帐款（蓝字）...
要视当时的记账凭证填制是否正确，若记账凭证填制正确，登账错误，可直接采用划线更正；若记账凭证错误，应红冲原先错误凭证，重新编制正确的记账凭证
你说的以前的应付账款是本月还是上月之前的呢，如果是上月以前的没记账，你肯定是有二个以上的科目全没记账，又全没汇总到记账汇总表，因为任何财务软件都有平衡关系，总账科目等于相应明细账科目之和，资产等于负债加所有者权益。如果是本月没记账，请直接添加科目到负债里。应付账款的对应科目，要看...
