增值税专用发票跨月作废怎么办？

跨月发票不能作废，只能开一张红字发票冲掉它．销货方申请符合条件：1、 因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关申请。
2、 因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关申请。
提供材料：1、《开具红字增值税专用发票申请单》（一式两份），加盖一般纳税人财务专用章；
2、如属因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，提供开票有误的蓝字发票的原件和复印件；（如已丢失，应提供《丢失增值税专用发票已抄报税证明单》和相关联次复印件）（对应蓝字发票未抵扣进项税额时还应提供原件）,复印件加盖公章。
3、如属因开票有误购买方拒收专用发票的，提供购货方出具拒收证明，注明发票开错内容以及正确内容。
后续操作：销货方凭税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》开具红字发票，《通知单》及红字发票在发票验旧环节送税务机关查验。
购货方申请符合条件：1、 纳税人在专用发票认证期限（开票日期90天内）通过认证，并发生退货、折让等行为，认证结果为认证相符、认证不符的。
2、 专用发票抵扣联、发票联均无法认证的。
3、 购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票不需认证。
提供材料：1、《开具红字增值税专用发票申请单》，加盖一般纳税人财务专用章；
2、发生退货、折让的蓝字发票的原件和复印件；
3、发生退货、折让的证明材料。
4、无法认证的填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息；
5、购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。
后续操作：购货方取得税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》后，暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额。待取得销货方开具的红字发票后，与留存的《通知单》一并作为记账依据。红字专用发票暂不报送税务机关认证。购买方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证的，由购买方填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，主管税务机关审核后出具通知单主管税务机关审核后出具通知单。购买方不作进项税额转出处理。

分两种情况
一、如果是增值税普通发票，跨月不得作废。
二、跨月的发票是无法在系统进行作废，只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下，直接在税控系统上开具红字发票进行冲减。跨月开错的普票，进入发票填开界面点击“红字”——输入发票号码、 码后核实信息无误后打印。

扩展资料（一）采用预收货款、托收承付、委托银行收款结算方式的，为货物发出的当天。
（二）采用交款提货结算方式的，为收到货款的当天。
（三）采用赊销、分期付款结算方式的，为合同约定的收款日期的当天。
（四）将货物交付他人代销，为收到受托人送交的代销清单的当天。
（五）设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人，将货物从一个机构移送其他机构用于销售，按规定应当征收增值税的，为货物移送的当天。
参考资料来源：百度百科-增值税专用发票

隔月 不能作废,只能申请开红字,具体操作如下:
1、在防伪税控系统开具负数发票申请单并加盖印章,打印出来,然后将负数发票申请单拷到可移动磁盘上,企业出具证明;
2、持负数发票申请单、可移动磁盘企业证明、退回专用发票(发票联、抵扣联)找主管税务机关的管理人员申请开具负数发票通知单,开具成功并签章;
3.根据主管税务机关的负数发票通知单开具负数发票后,在重新开具正数发票送交客户【摘要】
跨月发票还没有抵扣怎么作废【提问】
隔月 不能作废,只能申请开红字,具体操作如下:
1、在防伪税控系统开具负数发票申请单并加盖印章,打印出来,然后将负数发票申请单拷到可移动磁盘上,企业出具证明;
2、持负数发票申请单、可移动磁盘企业证明、退回专用发票(发票联、抵扣联)找主管税务机关的管理人员申请开具负数发票通知单,开具成功并签章;
3.根据主管税务机关的负数发票通知单开具负数发票后,在重新开具正数发票送交客户【回答】
跨月发票怎么冲红?
一、普通发票跨月冲红步骤:
带上要冲红的纸质普通发票,到所属税局填写普通发票红字报备单,然后回去防伪开票软件中直接开具负数的普通发票即可!
二、专用发票跨月冲红步骤:
1.发票没认证.
销方申请, 因开票有误尚未交付或者因开票有误对方拒收(这个情况,一般购方会有拒收证明), 先在防伪开票中开具红字发票申请单,打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,然后回去防伪开票软件中开具负数的专用发票!
2.发票已认证.
购方申请, 先在防伪开票中开具红字发票申请单,同样打印两张盖上公章,带上打印好的申请单和要冲红的纸质专票去所属税局, 领取红字发票通知单,将通知单交给销方,由销方在防伪开票软件中开具负数的专用发票即可!
隔月未抵扣怎么作废?准备从事财务要作或已经是财务工作者的大家应该都清楚 隔月是不能作废的,只能申请开具红字发票,所以在本文中小编就为大家 分享了跨月发票如何冲红的方法,希望可以帮到大家.【回答】

让购货方去其主管国税局开《开具红字增值税专用发票通知单》，一联给你方，你方据以开具红字增值税专用发票。然后，再重新开具蓝字发票。

跨月发票是不能作废的,你到你所在的税务所找专管员提出开具负数发票的申请,由专管员打报告给税务所所长,批准后你就可以开
负数发票了.

从票面看来并不是申请 的专票。
任何公司都不能认证，隔月也不能作废。你可以请求对方为你开具一个拒收发票的证明，然后再开票系统中有一个“红字发票申请单”，填写这个申请单并打印纸质，导出电子文件，再做一个纸质的开具红字发票申请，带上这四样东西到税务局申请开具红字发票，会得到一个“红字发票通知单”及电子文件，回来以后开具发票，点“负数发票”，导入红字发票通知单电子文件，就可以开具红字发票了。之后重新开具正确的两张发票给对方。