关于年末确认递延所得税和所得税费用对利润表的影响
2个回答财税会计专题活动
- 那么，确认的所得税费用要不要填入12月利润表的所得税费用中，还是只填列在所得税费用本年累计数？----要，12月本月数，年度累计数都要，计入利润表中。
相应的，贷方的本年利润数，即调增的本年利润数，应不应该反映在12月的利润表中，还是只反映在利润表的本年累计数中？---本年利润是通过利润表逐项加减而得到。
2. 12月的利润表中，利润总额=12月损益类科目（所得税除外）结转到本年利润科目后产生的本年利润科目的余额。
在将本年利润累计余额结转到利润分配的这一过程中，影不影响响12月利润表中的利润总额和净利润？---不影响 - 年度非亏损应该按税法调整比例调整会计上与税法不一致的直接计算递延所得税，可是你不是亏损吗！你就得按税法调整会计多记入的费用或摊销看看是否存在盈利再调整相应原递延所得税。如果 确实有那么你的所得税费用提了多少应该就是在利润表里反映多少。
你第二个说法有问题损益类也包括所得税费费用。应该结转入本年利润借方冲减利润总额结果才是净利润才能结转利润分配然后计提呀分配呀最后入未分配利润
年度非亏损应该按税法调整比例调整会计上与税法不一致的直接计算递延所得税，可是你不是亏损吗！你就得按税法调整会计多记入的费用或摊销看看是否存在盈利再调整相应原递延所得税。如果 确实有那么你的所得税费用提了多少应该就是在利润表里反映多少。你第二个说法有问题损益类也包括所得税费费用。应该...
递延所得税费用 递延所得税费用是指企业为取得会计税前利润应交纳的所得税。 递延所得税费用来源于可抵扣暂时性差异,当可抵扣暂时性差异发生时借方记入递延所得税资产,当可抵扣暂时性差异转回时借方记入递延所得税费用,贷方冲减所得税资产。当可抵扣暂时性差异发生时,递延所得税资产的确认时减少...
当期所得税，递延所得税以及所得税费用在行程原因、计算方式和所属会计科目的项目上都有所不同。1、形成原因不同当期所得税是从税法角度计算的当期利润，当期确认的应交所得税，递延所得税形成的原因更多是由于会计处理与税务处理之间存在的暂时性差异导致的。所得税费用是用资产负债表中的利润表的会...
一、递延所得税收益 （一）企业与资产相关的政府补助，按应收或收到的金额，借记“其他应收款”、“银行存款”、“xx资产”或其他资产类科目，贷记本科目。在相关的资产的使用寿命内分配递延收益时，借记本科目，贷记“其他收益”科目，处置该资产时，将该资产对应的递延收益科目余额转入资产处置收益（营...
递延所得税对所得税费用的影响：当期确认递延所得税资产会减少所得税费用，当期确认递延所得税负债会增加所得税费用。递延所得税＝（递延所得税负债的期末余额－递延所得税负债的期初余额）－（递延所得税资产的期末余额－递延所得税资产的期初余额）。
