在线等税法与税务会计试卷计算题答案TAT，拜托了！！！
- 会计利润=4000-2430+200-120-820-600-95+5+280-160=260
广告费允许扣4000*15%=600,调增700-600=100
业务招待费允许扣4000*0.5%=20和30的60%18两者低者，调增30-18=12
捐赠支出允许扣除260*12%=31.2，实际30，可全额扣
税收滞纳金调增10，
赞助汽车拉力赛调增50
应纳税所得额=260+100+12+10+50=432
应纳税432*25%=108 - 利润总额=4000-2430+200-120-820-600-95+5-80+280-160=180万元
应纳税所得额=180+（700-4200*15%）+（30-18）+（30-180*12%）+10+50=330.4万元
应交所得税=330.4*25%=82.60（万元） - (4000-2430)+(200-120)-820-600-95+5-80+280-(160-10)=190
190X25%=47.5
1.借：在途物资 300000 应交税费-应交增值税进项税额51000 贷：银行存款 351000 2.借：原材料 90000 贷：银行存款 90000 3.借：原材料 300000 贷：在途物资 300000 借：原材料 20000 应交税费-应交增值税2200 贷：银行存款 22200 4.借：营业外支出 85300 贷：库存商品 7...
1、4000+160=4160 2、3000 3、（4160+3000）*10%=716 4、营业税=15000*5%=750 城建和教育附加合计=75 5、扣除项目合计=4160+3000+716+750+75+（4160+3000）*20%=10133 增值额=15000-10133=4867 增值率=4867/10133=48 土地增值税=4867*30%=1460.1 ...
1、借：原材料 200000 应缴税费-应交增值税（进项税额）34000 贷：银行存款 234000 2、借：银行存款 35100（红字）贷：主营业务收入 30000（红字）应交税费-应交增值税（销项税额）5100（红字）3、借：应收账款 128700 贷：主营业务收入 110000 应交...
业务（1）进项税额转出额=100×6.5×（17%-13%）=26 会计分录：借：银行存款 650 贷：主营业务收入 650 同时，借：主营业务成本 26 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 26 业务（2）销项税额=500×17%=85 会计分录：借：银行存款 585 贷：主营业务收入 500 应交税费-应交增值税（...
3、允许扣除的财务费用：150万元 借款利息超过银行同期贷款利率的部分不能税 前列支 60万÷12%×8%=40万，60万-40万=20万不能税前列支 170万-20万=150万 4、允许扣除的营业外支出：58万元 工商部门罚款2万元不能税前列支 60-2=58 5、全年应纳税所得额： 482万元 全年利润总额=450...
