企业所得税如何计提，如果有上年的企业所得税该如何处理。
1个回答财税会计专题活动
- 答：一、执行会计准则或企业会计制度的：
计提，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-应交企业所得税
上交，
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
结转，
借：利润分配-未分配利润
贷：以前年度损益调整
二、执行小企业会计准则：
上交，
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
结转，
借：利润分配-未分配利润
贷：以前应交税费-应交企业所得税
1按月或按季计提 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税 2按季缴纳所得税 借:应交税费--应交企业所得税 贷:银行存款 3次年5月31日前汇算清缴,应补税额(全年应交所得税额-已预缴税额)借:以前年度损益调整 贷:应交税费--应交企业所得税 4缴纳税款:借:应交税费--应交企业所得税 ...
1、计提去年企业所得税：借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交所得税 2、缴纳去年企业所得税：借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款 3、结转利润：借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整 计提去年企业所得税然后缴纳，应当通过“以前年度损益调整”科目以及“应交税费”相关二...
首先，计提企业所得税时，需要借记“以前年度损益调整”科目，贷记“应交税费-应交企业所得税”科目。这一步骤实质上是将应缴纳的所得税费用计入企业账面，反映为负债。接着，完成计提后，企业需将“以前年度损益调整”科目中的金额结转至“利润分配-未分配利润”科目。此操作的目的是将已计提的所得税...
计提以前年度企业所得税：借：以前年度损益调整-所得税费用，贷：应交税费-企业所得税，对应结转：借：利润分配-未分配利润，贷：以前年度损益调整-所得税费用，上缴企业所得税：借：应交税费-企业所得税，贷：银行存款，企业所得税是对我国国内企业和经营单位的生产经营收入和其他收入征收的一种税收。
按月或按季计提 借：所得税费用 贷：应交税费--应交企业所得税 按季缴纳所得税 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 次年5月31日前汇算清缴，应补税额（全年应交所得税额-已预缴税额）借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 缴纳税款：借：应交税费--应交企业所得税...
