企业所得税如何计提、申报？
2个回答财税会计专题活动
- 纳税人按季度申报纳税，年终办理汇算清缴。纳税人于每季度终了后十五日内向主管税务机关办理纳税申报，并提交以下纳税申报资料： 1、企业所得税（季度）纳税申报表或外商投资及外国企业所得税（季度）纳税申报表； 2、财务报表。 以上纳税申报资料各一式三份，主管税务机关对纳税申报资料的完整性审核后签收，将申报数据录入电脑，在申报表上加盖“征收章”。同时将纳税申报资料退还一份给纳税人
- ｛借：所得税费用
｛贷：应交税费—（本季利润总额*税率25%）
把所得税费用转入本年利润
｛借：本年利润
｛贷：所得税费用
企业所得税的计提频率取决于企业的所得税申报方式。如果企业采取月申报方式，则应在当月计提所得税；如果采取季度申报方式，则应在每个季度结束时计提。以季度申报方式为例，假设企业在一个季度内产生的应纳税所得为100万元，适用的所得税税率为25%，则企业在季度末需要计提25万元的所得税费用。计提所...
律师解析 企业所得税是按应纳税所得额(纳税调整后的利润)计算缴纳的。 1、利润=主营业务收入-主营业业务成本-主营业业务税金及附加+其他业务收入-其他业务支出-营业费用-管理费用-财务费用+投资收益+营业外收入-营业外支出。 2、应纳税所得额=利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额。 3、...
第一步：计提时。企业在季度末进行所得税的计提，会计处理如下：借记“所得税”科目，贷记“应交税金——应交所得税”科目。这一步是将所得税费用计入当期损益，反映企业的财务状况。第二步：上缴时。企业在完成所得税计提后，需按期缴纳所计提的税款。会计处理为：借记“应交税金——应交所得税...
所得税计提的计算需要分为两种情况：1、企业所得税的计提计提企业所得税时，当期应缴纳所得税=应纳税所得额*税率。（1）应纳税所得额应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项费用和扣除-允许弥补的以前年度亏损。需要注意这里的收入和费用，按照会计准则计算的结果即可，不需要按照税法的规定...
企业所得税的会计处理对财务管理至关重要。首先，每当季度结束时，企业需要进行会计分录，以反映应交的所得税。这个过程表现为：借：应交税费——应交所得税
