纳税调整明细表中业务招待费账载金额小于税收金额调减金额是否要填
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- 业务招待费账载金额不会小于税收金额的，只能调增！！
在填报纳税调整项目明细表中的业务招待费，需要注意填写账载金额和税收金额两列。首先，在填写账载金额时，应该填写纳税人会计核算计入当期损益的业务招待费实际发生额，而非其他相关费用。其次，在确定账载金额后，需要确认当年销售（营业收入），并注意利息收入和股权转让收入应按规定的比例计算业务招待费扣...
纳税调整项目明细表业务招待费怎么填写1、填报第1列"账载金额"纳税人会计核算计入当期损益的业务招待费金额,即"实际发生额"2、确认"当年销售(营业收入)"注意事项根据《国家税务总局关于企业所得税执行中若干税务处理问题的通知》(国税函[2009]202号)第1条,企业在计算业务招待费扣除限额时,其销售(营业)...
业务招待费账载金额不会小于税收金额的，只能调增！！
5.第5行“4.未按权责发生制原则确认的收入”:填报纳税人会计上按照权责发生制原则确认收入,但按照税收规定不按照权责发生制确认收入,进行纳税调整的金额。 第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度确认的收入;第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定确认的应纳税收入;第3列“调增金额”填报纳税人纳税调整...
在所得税汇算清缴时候纳税调整。在“A104000期间费用明细表”见“项目”栏“四、业务招待费”在“销售费用”和“管理费用”栏填入“业务招待费”发生额。然后在“A105000纳税调整项目明细表”见“项目”栏“（三）业务招待费支出”在“账载金额”栏填入实际业务招待费发生额。包括“销售收入”填入后它...
