企业所得税预缴季度申报后,账务如何处理,请教高手
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- 计提
借:所得税
贷:应交税费--应缴企业所得税
缴纳
借:应交税费--应缴企业所得税
贷:银行存款 - 借:应缴税费—所得税
贷:银行存款
可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴,或者按照经税务机关认可的其他方法预缴.预缴方法一经确定,该纳税年度内不得随意变更."第一百二十九条规定:"企业在纳税年度内无论盈利或者亏损,都应当依照企业所得税法第五十四条规定的期限,向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表、年度企业所...
1、企业计提当季度的企业所得税时:借:所得税费用贷:应交税费——应交企业所得税2、企业缴纳当季度的企业所得税时:借:应交税费——应交企业所得税贷:银行存款所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”,核算企业负担的所得税,是损益类科目;这一般不等于当期应交所得税...
预缴企业所得税的会计分录1、按月或按季计算应预缴所得税额借:所得税费用贷:应交税费--应交企业所得税2、缴纳季度所得税时借:应交税费--应交企业所得税贷:银行存款3、汇算清缴时,全年应交所得税额减去已预缴税额,正数是应补税额借:以前年度损益调整贷:应交税费--应交企业所得税4、缴...
贷:应交税金-应交所得税 结转时:借:本年利润 贷:所得税 预缴时:借:应交税金-应交所得税 贷:银行存款
预缴方法一经确定,该纳税年度内不得随意变更。由于上述企业事前并未向税务机关申请其他预缴方式,因此应按季度的实际利润额,进行企业所得税预缴。 而年度汇缴清缴时,全年应缴企业所得税税款小于已预缴税款的,多缴税款可以申请退税,也可以抵减以后年度税款。 总、分支机构就地预缴有章法 江宁某市政...