如何计算企业所得税季度预缴金额？根据是什么？
3个回答财税会计专题活动
- 企业的所得税适用税率是0.1%.，是否为税局核定的。如果为税局核定的，那么贵公司为企业所得税核定征收。企业所得税=收入×0.1%=1000000×0.1%=1000借：所得税 1000 货：应交税金—所得税 1000如果是查账企业，则企业所得税应缴税所得额=总收入-总成本及总费用>0，余额按25%缴纳企业所得税。企业所得税应缴税所得额=总收入-总成本及总费用<0时则不用交查账征收企业所得税的分录与核定征收企业所得税的分录一致如题：企业所得税应缴税所得额=（1000000-900000）×25%=25000
- 预缴金额就是根据当期的利润总额来计算，如你的例题，利润总额为100W-90W=10W，那么计税基础就是10W，乘以适用税率，0.1%（还真没见过这种），当期应预缴企业所得税100元。分录如下：计提时，DR：所得税费用 100 CR：应交税费-应交所得税 100缴纳时，DR：应交税费-应交所得税 100 CR：现金/银存
- 收入-成本-三项费用-其他业务收支-营业外收支=应纳税所得额有税金就做分录，没有就不做。借：管理费用-税金 贷：应交税金-企业所得税 最好不要预缴税金，不然汇算清缴后，企业亏损了，再让税务局退税那就难了，除非你们单位绝对是要交所得税的
法律分析：1.按照算法，应纳企业所得税等于应纳税所得额乘以税率.应纳税所得额等于收入总额减去征税收入减去免税收入减去各项扣除减去以前年度亏损.企业所得税按年计算，分月或者分季预缴，月份或者季度终了后15日内预缴,年度终了后4个月内汇算清缴，多退少补。法律依据：《 人民共和国企业所得税法》...
法律分析：计算预缴企业所得税的步骤如下：1、企业应纳的企业所得税，都应在月（季）预缴的基础上，于年度终了后，在规定的期限内汇算清缴，多退少补；2、计算公式为全年应纳所得税税额等于全年应纳税所得额乘以33%，汇算应补（退）所得税税额等于全年应纳所得税税额减各月（季）预缴所得税税额...
具体计算公式如下：季度预缴企业所得税税额 = 季度应纳税所得额 x 适用税率 或季度预缴企业所得税税额 = 上年应纳税所得额 x 1/4 x 适用税率。同样地，季度预缴地方所得税税额的计算公式也相同，即季度预缴地方所得税税额 = 季度应纳税所得额 x 适用税率 或季度预缴地方所得税税额 = 上年应纳...
依照税法规定，企业分月（季）预缴所得税时，应当按季度的实际利润计算应纳税额预缴，计算公式为：季度预缴企业所得税税额＝月（季）应纳税所得额×适用税率。如果企业是核定征收的，则计算公式为：季度预缴企业所得税税额＝企业收入*核定比例*适用税率。
计算公式如下：季度预缴税额 = 月（季）应纳税所得额 × 适用税率 或者季度预缴税额 = 上一年度应纳税所得额 × 1/12 或 1/4 × 适用税率企业所得税的征税对象广泛，包括国有、集体、私营、股份制等各类内资企业，涉及物质生产、交通运输、商品流通等营利活动及股息、利息等收入。计税依据是扣除...
