企业所得税年报期间费用表各项税费怎么填呢？
1个回答财税会计专题活动
- 第1列 销售费用
填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
第2列 其中：境外支付
填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。
第3列 管理费用
填报在管理费用科目进行核算的相关明细项目的金额。
第4列 境外支付
填报在管理费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额。
第5列 财务费用
填报在财务费用科目进行核算的有关明细项目的金额。
第6列 其中：境外支付
填报在财务费用科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额。
第1-24列
根据费用科目核算的具体项目金额进行填报，如果贷方发生额大于借方发生额，应填报负数。
期间费用里的各项税费，包括计入营业税金及附加的税费及直接计入管理费用的各项税费以前其他业务支出的各项税费 实际上，除了增值税和企业所得税这两项外，其他企业负担的税费都属于关于期间费用明细表里的各项税费
一、正面回答汇算清缴期间费用各项填印花税、房产税、车船税、土地使用税、矿产资源补偿费、地方水利基金计入管理费用。为了保证税款及时、均衡入库，在实际工作中，一般采取分月、分季预缴税款，年终汇算清缴，多退少补的征收办法。分月、分季预缴，一般按纳税人本季度月度的课税依据计算应纳税款，与全年决...
企业所得税年报“期间费用明细表”应按照企业实际发生的期间费用项目填写。具体填写方法包括：首先，根据企业会计制度的规定，确定期间费用项目，如管理费用、销售费用和财务费用等。其次，将每个期间费用项目的实际发生额填写在相应的表格栏次中，注意要按照会计期间进行填写。最后，核对各项期间费用...
企业所得税汇算清缴时,年度纳税申报表(A类)期间费用明细表A104000是根据"销售费用"、"管理费用"、"财务费用"三个会计科目的明细账填列,不考虑税会差异.但客观上表中一些项目与所设明细账不尽一致,而且部分企业存在着明细账户设置不规范、核算内容不统一等问题,故要正确完整填列本表必须重新分类统计.注...
提取福利费职教费填报在期间费用明细表的哪里？现行会计准则规定福利费不再提取，费用直接支出即可，年度终了企业所得税汇算清缴时，按不超过工资总额14%税前列支，超过部分调增应纳税所得额，核算科目在应付职工薪酬下设福利费子目，月末结转制造费用、销售费用和管理费用，填报期间费用明细表时，销售费用、...
