企业所得税期间费用明细表中管理费用的填列
1个回答财税会计专题活动
- 应该放在管理费用——差旅费里的。
期间费用里的各项税费，包括计入营业税金及附加的税费及直接计入管理费用的各项税费以前其他业务支出的各项税费 实际上，除了增值税和企业所得税这两项外，其他企业负担的税费都属于关于期间费用明细表里的各项税费
企业所得税年报“期间费用明细表”应按照企业实际发生的期间费用项目填写。具体填写方法包括：首先，根据企业会计制度的规定，确定期间费用项目，如管理费用、销售费用和财务费用等。其次，将每个期间费用项目的实际发生额填写在相应的表格栏次中，注意要按照会计期间进行填写。最后，核对各项期间费用...
1.第1列“销售费用”：填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。2.第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。3....
首先，期间费用明细表的填写与纳税调整项目明细表不同。账面上的金额直接填写，无需考虑纳税调整。其次，银行的转账手续费应填入第25行“其他”栏，而非第6行的“佣金和手续费”。接着，第4-6行涉及的业务招待费、广宣费、佣金和手续费，请参照A105000纳税调整项目明细表中的对应项目金额填写。再者，...
2014年版(A类)企业所得税年度申报表《期间费用明细表》（A104000）中的第一行“职工薪酬”只允许填写第1列“销售费用”和第三列“管理费用”项目下的职工薪酬，按照A104000《期间费用明细表》填报说明，第1列“销售费用”：填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及...
