企业所得税年报表中关于期间费用明细表的填报
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- 期间费用里的各项税费，包括计入营业税金及附加的税费及直接计入管理费用的各项税费以前其他业务支出的各项税费
实际上，除了增值税和企业所得税这两项外，其他企业负担的税费都属于关于期间费用明细表里的各项税费 - 期间费用表中管理费用中的各项税费，是指你已经入账管理费用的各项税费
如果你没有税金计入管理费用，则不填，如果有，不管按准则是应该计入还是不应该计入，都应该按实际入账情况填列年度申报表。
企业所得税汇算清缴时,年度纳税申报表(A类)期间费用明细表A104000是根据"销售费用"、"管理费用"、"财务费用"三个会计科目的明细账填列,不考虑税会差异.但客观上表中一些项目与所设明细账不尽一致,而且部分企业存在着明细账户设置不规范、核算内容不统一等问题,故要正确完整填列本表必须重新分类统计.注...
企业所得税年报“期间费用明细表”应按照企业实际发生的期间费用项目填写。具体填写方法包括：首先，根据企业会计制度的规定，确定期间费用项目，如管理费用、销售费用和财务费用等。其次，将每个期间费用项目的实际发生额填写在相应的表格栏次中，注意要按照会计期间进行填写。最后，核对各项期间费用...
期间费用里的各项税费，包括计入营业税金及附加的税费及直接计入管理费用的各项税费以前其他业务支出的各项税费 实际上，除了增值税和企业所得税这两项外，其他企业负担的税费都属于关于期间费用明细表里的各项税费
首先，期间费用明细表的填写与纳税调整项目明细表不同。账面上的金额直接填写，无需考虑纳税调整。其次，银行的转账手续费应填入第25行“其他”栏，而非第6行的“佣金和手续费”。接着，第4-6行涉及的业务招待费、广宣费、佣金和手续费，请参照A105000纳税调整项目明细表中的对应项目金额填写。再者，...
因此，在填写企业所得税申报表时，应准确区分营业成本和期间费用。营业成本应当详细列出主营业务成本和其他业务成本，而期间费用则应汇总计入利润总额中，以确保报表数据的真实性和准确性。值得注意的是，合理准确地记录和分类这些费用，对于企业来说至关重要。这不仅有助于企业更好地理解自身经营状况，还能...
