小规模纳税人补缴增值税的会计分录怎么做？

小规模纳税人补缴增值税的会计分录怎么做?

针对小规模纳税人补缴增值税的会计处理，具体步骤如下：首先，补交上年度的增值税时，应将差额计入“以前年度损益调整”科目借方，同时在“应交税金—应交增值税”科目贷方做相应调整。随后，需将“以前年度损益调整”科目余额结转至“未分配利润”科目，借记“未分配利润”科目，贷记“以前年度损益调整”科...

小规模纳税人补缴上季度增值税该如何做账务处理

补交上季度为上年度的增值税：计提时：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税结转以前年度损益调整：借：未分配利润贷：以前年度损益调整支付时：借：应交税费-应交增值税贷：银行存款。补交上季度为本年度的增值税：计提时：借：主营业务收入贷：应交税费-应交增值税支付时。法律分析如果流量...

小规模纳税人补交跨年增值税,怎样做分录

1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交增值税 应交税费——水利基金 2.缴纳 借：应交税费——应交增值税 应交税费——水利基金 以前年度损益调整（注：滞纳金部分）贷：银行存款

小规模纳税人补缴上季度增值税该如何做账务处理

1、补交上季度为上年度的增值税：计提时：借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交增值税 结转以前年度损益调整：借：未分配利润 贷：以前年度损益调整 支付时：借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款 2、补交上季度为本年度的增值税：计提时：借：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税 支付时...

税务稽查补缴的增值税会计分录

应交税费-增值税检查调整（一般纳税人企业）/应交税费-应交增值税（小规模纳税人企业）2、补缴税款、以及支付滞纳金、罚款的分录同情况一。跨年涉及以前年度损益科目时需要计入以前年度损益调整科目。小企业会计准则可以计入当期损益或是计入利润分配-未分配利润。③存在失控发票，企业做进项税额转出处理：借...