所得税汇算把去年暂估成本的部分调增了 交过所得税了 今年需要怎么调账
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- 所得税汇算把去年暂估成本的部分调增了 交过所得税,今年材料就不要调账了，如果材料调账你的企业所得税就白交了。如果没有调增缴纳企业所得税，那是等发票来了红冲暂估成本，按发票实际成本进账。
企业所得税汇算清缴的相关会计分录：
1、补缴企业所得税，
借：以前年度损益调整
贷：应交税费—应交所得税
2、缴纳税款时，
借：应交税费—应交所得税
贷：银行存款
3、调整未分配利润，
借：利润分配－未分配利润
贷：以前年度损益调整
所得税汇算把去年暂估成本的部分调增了 交过所得税,今年材料就不要调账了，如果材料调账你的企业所得税就白交了。如果没有调增缴纳企业所得税，那是等发票来了红冲暂估成本，按发票实际成本进账。企业所得税汇算清缴的相关会计分录：1、补缴企业所得税，借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得...
汇算清缴钱怎么把之前的暂估全部冲销？这个是这样的，如果你是已经跨年了，你都已经结完帐了，那么你可以通过以前年度损益调整科目来进行冲销。如果你没有结账，那么你可以直接冲霄原来的记账分录就可以。也就是说，用红字冲销原来的记账凭证，然后再做正确的蓝字凭证。如果你的这个记账分录不涉及企业所得...
暂估成本，如果在汇算清缴期之前没能取得发票，是不能扣除的，如果后续有发票，当前汇算清缴已经扣除，调整差额即可。。
1、暂估管理费用，实际上就是预提费用，在企业所得税汇算清缴之前没有实际支付的，在计算企业所得税应税收入时需要调增。2、5月份所得税汇算清缴填列实际管理费用金额大于2019年12月利润表的管理费用，是错误的（不考虑加计扣除）。如果有漏记的费用，应通过以前年度损益调整来调整，并调整去年年末的利...
售价预计或平均成本率等，需要暂估入账。未取得增值税专用发票的，不能申报抵扣增值税进项税额。三、所得税的主要特点有哪些？1、通常以纯所得为征税对象；2、通常以经过计算得出的应纳税所得额为计税依据；3、纳税人和实际负担人通常是一致的，因而可以直接调节纳税人的收入等。
