所得税汇算清缴-暂估入库跨年如何办暂估20万？？？？
4个回答财税会计专题活动
- 原材料入库未取得发票暂估入账，一般暂估入账的标准成本要等于实际成本，如果暂估入账的标准成本不等于实际成本并差异率较小，根据重要性原则。不作为税法与会计的差异，进行纳税调整。
但是如果该差异额较大（如差异率10%）应当作为差异进行调整。
一般企业暂估入账的价值或标准成本制定时，要低于实际成本。这样可以避免虚减利润的问题。
企业在制定与所得税有关的制度时要偏向税务方面，即对税务有利方面。
尽可能避免与税务发生争执。 - 要纳税调整的。
应交企业所得税=20万-6万=14万*33%=4.62万
这不应该是你的责任吧，他发票不提供出来，你怎做帐？只能估价入帐了阿。能不能催催发票过来，这样就不用交了。 - 在企业所得税汇算清缴实务中，对于暂估入库存货的计价问题，一般无需纳税调整，前提是：暂估的入库成本是合理的。
- 这个事情不能怪你，一般情况下，暂估入库跨年应该冲出来的，这样就可以正常反映利润情况了，你把道理给老板讲清楚，如果是两年一起计算，其实并没有什么损失的。
暂估入库跨年处理的关键在于如何在所得税汇算清缴时合法合规地处理相关成本。若未及时取得发票，相关成本在企业所得税前将无法扣除。这时，企业需根据企业所得税法实施条例向税务机关提供合法凭证，待税务机关审核通过后，继续按正常程序结转成本，无需冲减上一年的成本，待发票到位后，再进行正式账务处理。跨...
首先，冲销已做暂估入账的凭证，采用红字记账方法，借记“原材料”账户，贷记“应付账款”账户。这一步骤旨在撤销提前估计的成本，以便准确反映会计期间的实际成本。接着，将暂估的原材料成本转入上一年度的损益。为此，执行借记“以前年度损益调整”账户，贷记“原材料”账户。此操作反映了成本从存货转为损...
跨年暂估成本涉及到以前年度损益调整，其具体做账步骤如下：首先，需要冲平暂估入账的凭证，操作时应记为红字，具体凭证如下：借：原材料 贷：应付账款 其次，将原材料转入上年的损益，具体凭证如下：借：以前年度损益调整 贷：原材料 最后，将以前年度损益调整转入利润分配-未分配利润，具体凭证如下：借...
跨年收到发票的时候需要根据之前暂估入库的会计分录来进行处理：借：应付账款-暂估；贷：应付账款。发票是指一切单位和个人在购销商品、提供或接受服务以及从事其他经营活动中，所开具和收取的业务凭证，是会计核算的原始依据，也是审计机关、税务机关执法检查的重要依据。收据才是收付款凭证，发票只能证明业务...
最好是全额冲回 借：成本 红字 贷 应付款暂估 红字 3然后在把正确的入进去。借：成本 贷: 应付账款 一般来说，跨年了的话，成本要用以前年度损益调整科目来做。但是如果年检都做了，未分配利润就别去动了。金额要是不大的话，就放在今年的损益里面核算好了，这样所得税也方便点 ...
