企业所得税纳税调整项目明细表如何填列
4个回答财税会计专题活动
- 企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予税前扣除。你的情况应该是帐载金额1.5万，税收金额1.4万，差额填在调增项里，缴税所得税。（供参考）
- 第24栏 职工福利费支出 第1列填1.5 第2列填1.4 第3列调增填0.1
- 填附表三：帐载金额1.5万，税收金额1.4万，调增金额0.1万。
- 请教专业人士!!最好！！别瞎胡闹
企业所得税汇算清缴纳税调整项目明细表梳理企业会计已经确认的收入,以及按税法规定应确认的收入,并比较会计与税收在收入的计量标准、确认原则、确认时间及对特殊收入确认上是否存在差异,对有差异的事项,则应考虑在所列示的附表中填报将会计收入调整为所得税收入.企业所得税汇算清缴的调整哪些?根据《 人民...
一、固定资产原值填年末数。本年折旧填本年度的累计折旧额，当然包括固定资产出售前计提的折旧额。二、摊销纳税调整明细表填写如下：第1列“账载金额”：填报纳税人按照国家统一会计制度计算提取折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。第2列“计税基础”，填报纳税人按照税收规定计算税前扣除折旧、摊销...
本表纳税调整项目按照“收入类调整项目”、“扣除类调整项目”、“资产类调整调整项目”、“准备金调整项目”、“房地产企业预售收入计算的预计利润”、“特别纳税调整应税所得”、“其他”七大项分类汇总填报,并计算纳税调整项目的“调增金额”和“调减金额”的合计数。 数据栏分别设置“账载金额”、“税收金额”、...
企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予税前扣除。你的情况应该是帐载金额1.5万，税收金额1.4万，差额填在调增项里，缴税所得税。（供参考）
法律主观：纳税调整项目包括12项： 1、增加项目指纳税人会计处理与税收规定不一致，需要进行纳税调整增加的项目，主要包括税法规定不允许扣除项目，企业已计入当期费用但超过税法规定扣除标准的金额等，如超过税法规定标准的工资支出、业务招待费支出、税收罚款滞纳金，非公益性捐赠支出等。 2、减少项目。
