年度汇算清缴以后发现管理费用多计提30万元，如何做账？

分录如下：冲回多提的管理费用，

借：（管理费用对应明细举例是多提办公设备折旧） 累计折旧 30万
贷：以前年度损益调整 30万；
调整递延税款款（就是计算这笔应交所得税，假如税率是25%）
借：以前年度损益调整 7.5万
贷：递延税款 30万×25% =7.5万
借：以前年度损益调整 22.5万
贷：利润分配——未分配利润 22.5万
如果计提公积金还要调整公积金：10%法定盈余公积，5%任意盈余公积
借： 利润分配——未分配利润 3.375万
贷：盈余公积 3.375万
分录仅供参考

补交2014年度汇算清缴所得税会计分录怎样的?：
借.以前年度损益调整
贷.应交税费_应交所得税
付了之后
借应交税费
贷银行存款
借利润分配
贷以前...
汇算清缴时去年多交了所得税账务处理：
去年作分录时应该:假设数据
借:所得税费用
2000
贷:应交税费-应交所得税2000
借:应交税费...
今年在做账时发现去年费用多计了,汇算清缴已做完,请教大家如何调账。谢谢!：
调出,补缴税款:
借:其他应收款
贷:利润分配—未分配利润
贷:应交税费—应交所得税
去年的福利费做到低值易耗品,今年汇算清缴时怎么调增?具体怎么操作?：
福利费用也是可以进成本的,先要算一下低值易耗品如果做到福利费有没有超过可以进成本的比例,如果没有超过...
需要补交税,那么上年度年报报送的财务报表是去年12月份报表还是企业所得税汇算清缴调整后的报表呢?急!...：
如果你在汇算清缴结束前补缴了税款并调整了账户,分录还是这样做好:借:利润分配-未分配利润贷:应交税金...
企业所得税汇算清缴出具的报告是去年多缴税款,今年可以抵缴,那么需要作调整会计分录吗：
既然多缴,则“应交税费——应交所得税”借方余额。本年计提所得税分录为
借:所得税费用
...
所得税年度汇算清缴需要哪些报表?：
所得税汇算清缴,其实就是上年度所得税清算的一个过程。每年5月31日前需向税务机关提交。有一个专门汇算...
我公司去年是所得税核定征收企业,今年改为查证征收,需要报送企业所得税年报进行汇算清缴吗：
今年的要进行汇算清缴
去年的不要了
汇算清缴后补交所得税在今年3月用友利润表生成在以前年度损益调整：
汇算清缴后补交所得税,在今年3月利润表用友软件...净利润=利润总额-所得税费用,所得税费用=应交....

如果是2017年多计提的，可以到税务局申报大厅修改数据。