税务会计考试题
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（1）借：银行存款 117000 贷：主营业务收入 100000 应交税费—增（销） 17000
借：主营业务成本 700000 贷：库存商品 700000
（2）借：原材料 100000 应交税费—增（进） 17000
贷：银行存款 117000
（3）借：应付职工薪酬—职工福利 70200 贷：主营业务收入 60000 应交税费—增（销） 10200
借：主营业务成本 40000 贷：库存商品—B 40000
（4）借：管理费用 140400 贷：主营业务收入 120000 应交税费—增（销） 20400
借：主营业务成本 80000 贷：库存商品—B 80000
（5）借：工程物资 50000 应交税费—增（进）8500 贷：银行存款 58500
（6）借：其他应付款 2000 应交税金—增（进）340 贷：其他业务收入 2340
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（1）借：应收账款 994500 贷：主营业务收入 850000 应交税费-增（销） 144500
借：主营业务成本 650000 贷：库存商品-A 650000
借：营业税金及附加 42500 贷：应交税费-应交消费税 42500
（2）借：应付职工薪酬 994500 贷：主营业务收入 850000 应交税费-增（销） 144500
借：主营业务成本 600000 贷：库存商品-B 60000
借：营业税金及附加 5400 贷：应交税费-应交消费税5400
（3）借：管理费用 189540 贷：主营业务收入 162000 应交税费—增（销） 27540
借：主营业务成本 150000 贷：库存商品 150000
借：营业税金及附加 64800 贷：应交税费-应交消费税 64800
（4）借：委托加工物资 40550 贷：原材料 40550
（5） 借：委托加工物资 22500 应交税金-增（进） 3825 应交税费—消费税 675 贷：银行存款 27000
借：库存商品 63050 贷：委托加工物资 63050
（6）借：生产成本 63050 贷：库存商品 63050
习题一：业务（1）进项税额转出额=100×6.5×（17%-13%）=26 会计分录：借：银行存款 650 贷：主营业务收入 650 同时，借：主营业务成本 26 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 26 业务（2）销项税额=500×17%=85 会计分录：借：银行存款 585 贷：主营业务收入 500 应交税费-应交...
1、（1）A 厂代收代缴的消费税=（55000+20000）÷（1-30%）×30%=32143（元）（2）B 烟厂支付加工费时 借：委托加工物资 20 000 应交税费——应交增值税（进项税额） 3400 贷：银行存款 23 400 B 烟厂支付代收代缴消费税时,借：委托加工物资 32 143 贷：银行存款 32 143 A 厂收到加工费...
1 （1）借：银行存款 117000 贷：主营业务收入 100000 应交税费—增（销） 17000 借：主营业务成本 700000 贷：库存商品 700000 （2）借：原材料 100000 应交税费—增（进） 17000 贷：银行存款 117000 （3）借：应付职工薪酬—职工福利 70200 贷：主营业务收入 60000 应交税费...
53.2023年2月10日甲公司赊销一批材料给乙公司,应收价税合计金额为58500元,当年5月10日,乙公司发生财务困难,无法按合同规定偿还债务。 经双方协议,甲公司同意减免乙公司1000元债务,余额用银行存款立即支付,甲公司已对该债权计提了1000元坏账准备,则下列关于该债务重组的会计处理表述中正确的有() A.乙公司应确认债务...
一道税务会计题，急 1、该企业本月增值税销项税额：520000X17%+132444/（1+17%）X17%+40000X17%=88400+19244+6800=114444元。 2、本月增值税进项税额：180000X17%+40000X13%=35800元。 3、实际抵扣税额：35800+5100=40900元。 4、本月应缴纳增值税税额：114444-40900-17000=56544元。
