季度终了，计提企业所得税的依据是什么？会计分录如何做啊？？
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- 季度终了，计提企业所得税的依据是季度的实际利润额。分录如下
借：所得税费用
贷：应交税费--应交所得税
答案依据：《企业所得税法实施条例》第一百二十八条 企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。
企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度的实际利润额预缴；按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的，可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，或者按照经税务机关认可的其他方法预缴。预缴方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。 - 依据是本年利润账户，如果余额在借方表示亏损不用交所得税，如果在贷方就用贷方余额×你企业的所得税税率，就是你本季要缴纳的企业所得税。
借：所得税费用
贷：应缴税费 - 年度中间，计提所得税时，按当年累计利润扣除以前年度亏损为基数。
分录：借：所得税费用
贷：应交税费-应交所得税 - 年中，季末，计提企业所得税，预缴所得税的依据是会计利润
年底汇算清缴，再调一些非应税项目 等
季度终了，计提企业所得税的依据是季度的实际利润额。分录如下 借：所得税费用 贷：应交税费--应交所得税 答案依据：《企业所得税法实施条例》第一百二十八条 企业所得税分月或者分季预缴，由税务机关具体核定。企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时，应当按照月度或者季...
《根据 人民共和国企业所得税法》第五十四条企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。所以企业应该在每个季度季度末进行计提。其分录为，借：所得税费用，贷：应交税费—应交企业所得税。
企业所得税一般都是汇算清缴，对于财务核算不健全的小企业可以按简易办法核定征收，即按销售额*毛利率*税率征收。任何单位和个人不能人为的按定额来征收企业所得税。如果在你必须按照地税的要求的话答案依次如下：1、可以按季度也可以按月计提，这又没什么问题。2、如果每季末计提当然不影响季度内第一和...
依据《 人民共和国企业所得税法》第五十四条规定：企业所得税分月或者分季预缴。企业应当自月份或者季度终了之日起十五日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。企业应当自年度终了之日起五个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款。企业在报送...
1、计提时：借：所得税 贷：应交税金——应交所得税 2、上缴时：借：应交税金——应交所得税 贷：银行存款 3、结转时：借：本年利润 贷：所得税 以上内容呢就是企业所得税的计算依据了，相信大家看完以后都知道企业所得税应该如何计算了。那么大家一定要加上理解不要死记硬背，这样在工作中...
