关于企业所得税汇算清缴的问题去年多计提的折旧费的问题？

所得税汇算清缴检查常遇到的问题有哪些?

如企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的港口码头、机场、铁路、公路、城市公共交通、电力、水利等项目的投资经营所得,自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年应全额调减应纳税所得,第四年至第六年应减半调减应纳税所得,而不少企业在汇算清缴中却是全额调减。 5.从事符合条件...

北京市地税局企业所得税汇算清缴问题

凡在纳税年度内从事生产、经营（包括试生产、试经营），或在纳税年度中间终止经营活动的纳税人，无论是在减税、免税期间，也无论盈利或亏损，均须在年度终了后5个月内完成企业所得税汇算清缴纳税申报、结清应补缴企业所得税税款、申请退还多预缴企业所得税税款工作。二、申报使用报表 根据《国家税务总局...

关于所得税汇算清缴问题

贷：应交税费-应交企业所得税5万 借：利润分配-未分配利润4.5万 盈余公积0.5万 贷：以前年度损益调整-所得税费用 5万 关于第二笔分录说明一下，如果上年度按照10%计提盈余公积金的话这么做，如果没有计提的话就不要借盈余公积金了，如果计提的比例不是10%那么按照你们计提的比例计算。缴纳：借:...

企业所得税汇算清缴的注意事项有哪些?

企业所得税汇算清缴是纳税人在纳税年度终了后，依照税收法规自行计算应纳税所得额和应纳所得税额，并与已预缴税款进行结算，补缴或退税的行为。具体注意事项如下：一、申报期限：纳税人需于年度终了之日起五个月内向税务机关进行纳税申报和汇算清缴，若在年度中间终止经营，则需在实际终止后六十日内申报。

企业汇算清缴多缴问题

根据《企业所得税汇算清缴管理办法》第十一条规定，纳税人在纳税年度内预缴企业所得税税款少于应缴企业所得税税款的，应在汇算清缴期内结清应补缴的企业所得税税款；预缴税款超过应纳税款的，主管税务机关应及时按有关规定办理退税，或者经纳税人同意后抵缴其下一年度应缴企业所得税税款。也就说多交的...