一般纳税人，报销差旅费1200原借款1500.余款归还，会计分录
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- 借：管理费用——差旅费——XX 1200
库存现金 300
贷：其他应收款——XX 1500
借：管理费用——差旅费——XX 1200 库存现金 300 贷：其他应收款——XX 1500
一般纳税人差旅报销有具体规定额度，差旅费可以作为企业的一项费用在缴纳企业所得税前进行扣除。然而日前税务人员稽查人员在对企业进行检查中发现，不少企业存在找票冲账，加大查旅费支出，从而达到少缴所得税的目的的违法行为。《企业所得税法》第八条所称合理的支出，是指符合生产经营活动常规，应当计入...
税率不是固定,常见住宿费属于宾馆、饭店服务类,一般纳税人的增值税税率6%,小规模纳税人3%.由于小规模纳税人在销售货物或应税劳务时,一般只能开具普通发票,取得的销售收入均为含税销售额.所以在计算应纳税额时,必须将含税销售额换算为不含税的销售额后才能计算应纳税额.小规模纳税人销售货物或应税劳务...
一般纳税人企业职工，差旅费中的车票、机票、住宿专票都可以抵扣。财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号：六、纳税人购进国内旅客运输服务，其进项税额允许从销项税额中抵扣。（一）纳税人未取得增值税专用发票的，暂按照以下规定确定进项税额：1.取得增值税电子普通发票的，为发票上注明的税额；2.取...
员工发生差旅费可以抵扣的进项税额共204.88元。1、员工出差按实际发生的费用提供正规发票，按票面金额报销即可。2、单位取得差旅费专用发票按不同业务类型税率可以抵扣增值税进项：住宿费属于生活服务类如果开票单位是一般纳税人税率是6%，如果是小规定纳税人为3%疫情减税至1%，火车票抵扣税率是:铁路旅客运输...
