某企业员工出差报销差旅费？
1个回答财税会计专题活动
- 员工发生差旅费可以抵扣的进项税额共204.88元。
1、员工出差按实际发生的费用提供正规发票，按票面金额报销即可。
2、单位取得差旅费专用发票按不同业务类型税率可以抵扣增值税进项：住宿费属于生活服务类如果开票单位是一般纳税人税率是6%，如果是小规定纳税人为3%疫情减税至1%，火车票抵扣税率是:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%，航空旅客运输进项税额=（票价+燃油附加费）÷（1+9%）×9%。
计算如下：进项税额可抵:800*0.06+650/1.09*0.09+(1200+50)/1.09*0.09=204.88元
1、员工出差按实际发生的费用提供正规发票，按票面金额报销即可。2、单位取得差旅费专用发票按不同业务类型税率可以抵扣增值税进项：住宿费属于生活服务类如果开票单位是一般纳税人税率是6%，如果是小规定纳税人为3%疫情减税至1%，火车票抵扣税率是:铁路旅客运输进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%，航空旅客运...
一般情况下，单位补助出差伙食费就不再报销外地餐费了，或者报销餐费就不再补助出差伙食费。法律依据：《公司差旅费报销规定》第八条 员工出差期间市内交通费，按每天20元计发(营销人员按每天30元计发)，不再凭票报销。如特殊情况须据实报销者，经主管领导批准后，不再实行包干办法；如携带贵金属的员工...
1、企业预支外出人员的差旅费，会计分录为：借：其他应收款——某员工 贷：银行存款 2、实际发生的差旅费比预支的款项少，企业应收回剩余款项，会计分录为：借：银行存款 管理费用等(根据员工所属部门计入相关科目)贷：其他应收款——某员工 3、实际发生的差旅费比预支的款项多，企业补贴剩余款项，会计...
实务中的差旅费报销主要计入“管理费用——差旅费”和“销售费用——差旅费”两个会计科目。对于一些特殊情况的差旅费，需要分析后，遵循会计基本原则的基础上确定计入的会计科目。相关差旅费用还未借出时：借：管理费用/销售费用——差旅费 贷：库存现金 借出时：借：其他应收款——某某员工 贷：库存现...
在处理职工出差报销差旅费的会计分录时，企业需根据不同情况分别进行账务处理。具体而言，可以分为三种情况：首先，当公司预先给职工发放差旅费，职工出差回来后进行报销时，应记录为：借：管理费用等（视具体情况而定）贷：银行存款 其次，当职工自行垫付差旅费，出差后向公司申请报销时，账务处理应为：借...
