小规模纳税人计提税金怎么开分录 我们还有个人所得税

计提税金？计提什么税金？
如果是营业税的：
借：营业税金及附加
贷：应交税费—应交营业税
如果是增值税，这个一般不计提，税率表是3%，不能抵扣进项。
借：应收账款（银行存款）
贷：主营业务收入
应交税费—应交增值税（销项）
支付税费时：
借：应交税费—应交增值税（销项）
贷：银行存款
个税不用计提，具体分录如下
计提工资时：
借：管理费用/营业费用/制造费用
贷：应付职工薪酬
发工资时：
借：应付职工薪酬
贷：库存现金/银行存款
应交税费-个人所得税
交税金时：
借：应交税费-个人所得税
贷：银行存款

1、计提城建税和教育费附加：
借：税金及附加
贷：应交税费—城建税
应交税费—教育费附加
应交税费—地方教育费附加
2、计提企业所得税
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
3、计算增值税
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税
4、缴纳时：
借：应交税费-应交增值税
贷：银行存款
5、个人所得税无需计提，计提工资
借：管理费用/生产成本等—工资
贷：应付职工薪酬
6、实际发放
借：应付职工薪酬
贷：库存现金 /银行存款
应交税费—代扣代缴个人所得税
7、交纳个人所得税
借： 应交税费—代扣代缴个人所得税
贷：银行存款

扩展资料：
小规模纳税人是指年销售额在规定标准以下，并且会计核算不健全，不能按规定报送有关税务资料的增值税纳税人。
所称会计核算不健全是指不能正确核算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。
小规模纳税人主要有三种征收方式：查账征收、查定征收和定期定额征收。
一、查账征收：税务机关按照纳税人提供的账表所反映的经营情况，依照适用税率计算缴纳税款的方式。这种方式一般适用于财务会计制度较为健全，能够认真履行纳税义务的纳税单位。
二、查定征收：税务机关根据纳税人的从业人员、生产设备、采用原材料等因素，对其产制的应税产品查定核定产量、销售额并据以征收税款的方式。这种方式一般适用于账册不够健全，但是能够控制原材料或进销货的纳税单位。
三、定期定额征收：税务机关通过典型调查、逐户确定营业额和所得额并据以征税的方式。这种方式一般适用于无完整考核依据的小型纳税单位。
参考资料来源：百度百科-小规模纳税人

小规模纳税人计提税金分录 、有个人所得税分录。
一、小规模纳税人所得税税率是20%。
二、所得税的征收方式有两种：查账征收、核定征收；所得税是实行按月或季度预交，年终汇算清缴的管理办法。
1、查账征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本年累计应税所得额*20%-本年度以前月（季度)已纳所得税 。
2、核定征收计算公式：本月（季度）应纳企业所得税=本月（季度）销售收入*核定的应税所得率*20%
三、会计分录：
1、计提分录如下：
借：所得税费用
贷：应交税费-应交企业所得税
2、交税做如下分录：
借：应交税费-应交企业所得税
贷：银行存款
3、月底结转
借：本年利润
贷：所得税费用
相关资料：
新所得税法规定法定税率为25%，内资企业和外资企业一致，国家需要重点扶持的高新技术企业为15%，小型微利企业为20%，非居民企业为20%。

何公司都要计提税费啊，只有印花税例外。
1.计提城建税和教育费附加做：
借：营业税费及附加
贷：应交税费——城建税
贷：应交税费——教育费附加/地方教育费附加/
2.计提企业所得税
借：所得税费用
贷：应交税费——应交所得税
3.计提增值税
借：应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费：应交增值税
4.缴纳时：
借：应交税费：应交增值税
贷：银行存款

小规模纳税人取得销售额分录如下
借：银行存款（应收账款）
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（收入*3%）。
个人所得税有定率征收和查账征收两种方式，你是哪种？

小规模纳税人，对于销售，是要缴纳增值税，同时就要计提营业税金及附加（增值税的附加税）

比如，需要缴纳3000元的增值税，计提附加税的比例，假如是13%
借：营业税金及附加 3000*13%
贷：应缴税费——增值税附加

借：本年利润
贷：营业税金及附加

关于个人所得税，楼上 ggitc55666 13958369 说了

小规模的税项都一样吧，月末计提的税有：
借：营业税金及附加---水利金
---印花税
---残保金
---教育费附加等
贷：应交税费---应交水利金
---应交印花税
---应交残保金
---应交教育费附加等
至于个人所得税：发放工资时：借：应付职工薪酬---工资
其他应付款----个人承担的社保费
其他应付款---- 代缴个人所得税
贷：库存现金/银行存款
银行缴纳社保费与个人所得税时：
借：其他应付款----个人承担的社保费
其他应付款---- 代缴个人所得税
应付职工薪酬----企业承担的社保费
贷：银行存款