在补提上月个人所得税时怎么样做会计分录
- 1、计提工资时：
借：管理费用--工资
贷：应付职工薪酬(实发工资+个人社保+个人公积金+个税)
2、支付工资时，同时提取个人所得税和个人应付社保部分：
借：应付职工薪酬--(实发工资+个人社保+个人公积金+个税)
贷：应交税费--应交个人所得税其他应付款--个人社保其他应付款--个人公积金银行存款或现金(实际发放工资部分)
3、实际支付个人所得税时，也就是申报纳税：
借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
4、缴纳社保时：
借：管理费用--公司社保部分其他应付款--个人社保部分
管理费用--公司公积金部分其他应付款--个人公积金部分
扩展资料：
个人所得税注意事项：
国家税务总局29日发布《关于个人所得税纳税人纳税申报有关事项的通知》，就个人所得税法及其实施条例修订后扩大纳税人自行申报范围问题，提示纳税人注意四大事项。
1、纳税人从2006年1月1日起，当年取得所得12万元以上的，应认真记录各项收入信息，按规定于次年3月底前向主管税务机关申报年度全部所得。
2、纳税人在2005年取得两处以上(含两处)工资、薪金所得，以及取得应税所得没有扣缴义务人的，仍按现行有关规定向主管税务机关办理纳税申报。
3、纳税人2005年取得所得12万元以上的?除上述第二条情形外，无需办理纳税申报。
4、2005年已纳入当地税务机关高收入者管理范围的纳税人，按当地税务机关的规定执行。
参考资料来源：百度百科-个人所得税
参考资料来源：百度百科-补提 - 个人所得税是需要个人负担的。如果上个月没有扣个人的税，交的时候只能公司垫付了，在下月的时候多扣就可以了。
由于上月你垫付了：
借：其他应收款（个人所得税）
贷：银行存款
本月多扣的时候：
借：管理费用--工资
贷：应付职工薪酬（到个人手里的部分减去上月应扣的税）
其他应收款（上个分录的金额）-个人所得税
其他应付款--个人所得税（本月应扣部分） - 1、计提工资时：
借：管理费用--工资
贷：应付职工薪酬(实发工资+个人社保+个人公积金+个税)
2、支付工资时，同时提取个人所得税和个人应付社保部分：
借：应付职工薪酬--(实发工资+个人社保+个人公积金+个税)
贷：应交税费--应交个人所得税其他应付款--个人社保其他应付款--个人公积金银行存款或现金(实际发放工资部分)
3、实际支付个人所得税时，也就是申报纳税：
借：应交税费--应交个人所得税贷：银行存款
4、缴纳社保时：
借：管理费用--公司社保部分其他应付款--个人社保部分
管理费用--公司公积金部分其他应付款--个人公积金部分
扩展资料：
个人所得税注意事项：
国家税务总局29日发布《关于个人所得税纳税人纳税申报有关事项的通知》，就个人所得税法及其实施条例修订后扩大纳税人自行申报范围问题，提示纳税人注意四大事项。
1、纳税人从2006年1月1日起，当年取得所得12万元以上的，应认真记录各项收入信息，按规定于次年3月底前向主管税务机关申报年度全部所得。
2、纳税人在2005年取得两处以上(含两处)工资、薪金所得，以及取得应税所得没有扣缴义务人的，仍按现行有关规定向主管税务机关办理纳税申报。
3、纳税人2005年取得所得12万元以上的?除上述第二条情形外，无需办理纳税申报。
4、2005年已纳入当地税务机关高收入者管理范围的纳税人，按当地税务机关的规定执行。
参考资料来源：百度百科-个人所得税
参考资料来源：百度百科-补提 - 摘要:补提上月少计提的工资借:管理费用-工资 1000 贷:应付工资-李某某 1000
1、计提工资时：借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬(实发工资+个人社保+个人公积金+个税)2、支付工资时，同时提取个人所得税和个人应付社保部分：借：应付职工薪酬--(实发工资+个人社保+个人公积金+个税)贷：应交税费--应交个人所得税其他应付款--个人社保其他应付款--个人公积金银行存款或现金(实...
1、计提工资时：借：管理费用--工资 贷：应付职工薪酬(实发工资+个人社保个人公积金+个税)2、支付工资时，同时提取个人所得税和个人应付社保部分：借：应付职工薪酬--(实发工资+个人社保+个人公积金+个税)贷：应交税费--应交个人所得税其他应付款--个人社保其他应付款--个人公积金银行存款或现金(实际...
法律分析：个人所得税补缴线下操作过程如下：1、补交个人所得税需要提供基本资料。2、做好补交个人所得税的申报报表。3、将申报报表提交到税务局，由税务局出具通用缴款书。4、最后到银行去进行缴税。法律依据：《 人民共和国个人所得税法》 第十一条 居民个人取得综合所得，按年计算个人所得税；有...
四、寻求专业税务咨询 如果单位对税务政策和申报流程不太熟悉，可以寻求专业的税务咨询服务。税务咨询机构或专业人士可以帮助单位了解税务法规，提供申报指导，确保税务合规。综上所述：单位忘记申报上个月的个税，应立即补报并缴纳相关费用，同时加强内部管理，防止类似情况再次发生。如果需要，可以寻求专业税务...
1、个人所得税从工资中补提时：借：应付职工薪酬——工资 贷：应交税费——应交个人所得税 2、个人所得税从利润分配中补提时：借：应付股利 贷：应交税费——应交个人所得税 个人所得税是调整征税机关与自然人（居民、非居民人）之间在个人所得税征纳与管理过程中所发生社会关系的法律规范总称，...
