所得税费用与本年利润的关系
5个回答财税会计专题活动
- 你的这个理解是不能够成立的。
永久性差异已经是计入到本年利润的了，你不能再减的。 - 所得税费用=当期所得税+递延所得税
当期所得税是按应纳税所得额计算的，即永久性差异和暂时性差异调整完成后的金额。而递延所得税是暂时性差异。所以，所得税费用与利润总额*税率的差额就是永久性差异部分。
1、所得税法细则第四十三条，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售（营业）收入的5‰。
2、按相关税收法律的规定，滞纳金和罚款是不允许在所得税前扣除的。
3、年终总要所得税会算，将税前不容许开支的项目剔除，通过‘以前年度损益调整’科目调整。 - 反了吧 本期所得税费用+递延负债-递延资产
要不存在以前亏损的弥补
不存在费用的调增调减额
不存在资产减值或坏账准备
不存在会计政策和估计的变更
不存在以前年度损益调整
不存在预计负债
等等因素。
所得税鉴证服务也很多的。 - 所得税费用=应交所得税额+递延所得税负债增加（减少，-）-递延所得税资产的增加（减少，+）
- 发生在调查
本年利润跟所得税的关系为净利润等于本年利润减去所得税。本年利润等于本年所有收入减去所有支出后的净额，也即本年利润再减去企业所得税后，就叫净利润。所有收入是指主营业务收入销售商品收入、其他业务收入、营业外收入、营业外收入、服务性收入、投资收益、补贴收入等等， 所有支出是指为销售商品和企...
① 计算净利润：净利润 = 利润总额 - 所得税费用 = 375000元。② 缴纳所得税时，借记“所得税费用”125000元，贷记“应交税费——应交所得税”125000元。③ 结转本年实现的净利润时，借记“本年利润”375000元，贷记“利润分配——未分配利润”375000元。以上就是关于本年利润计算和所得税处理...
所得税费用=当期所得税+递延所得税.当期所得税是按应纳税所得额计算的，即永久性差异和暂时性差异调整完成后的金额。而递延所得税是暂时性差异。所以，所得税费用与利润总额*税率的差额就是永久性差异部分。1、所得税法细则第四十三条，企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出，按照发生额的6...
简而言之，企业所得税应税额与每个月结转的本年利润之间存在密切关系。然而，应纳税所得额的计算过程复杂，涉及税法利润调整，这要求企业准确理解和应用税法规定，以确保所得税的正确计算和缴纳。通过合理的财务管理和税法合规，企业可以有效管理其税负，实现财务健康与可持续发展。
理解所得税费用与本年利润的关系，首先要明确几个概念。本年利润并非会计科目，而是财务指标，用于衡量企业在某一会计年度的经营成果。其计算通过利润分配科目来实现。当你计提所得税费用时，会计分录为：借记“所得税费用”科目，贷记“应交税费——应交所得税”科目。这一操作反映的是企业对所得税的...
