一般纳税人销售产品给小规模纳税人如何进行账务处理
3个回答财税会计专题活动
- 当然跟销售给一般纳税人一样。你自己是一般纳税人,增值税率就是17%,而不管销售对象是谁。帐务处理就跟销售一样处理。借:应收帐款或银行存款
贷:主营业务收入
应交税费--应交增值税(销项) - 一般纳税人销售产品给小规模纳税人一般不开专用发票,因为小规模不能进项抵扣,会发生滞留发票的问题。所以建议你使用普通发票开具,税率一样的。做账也一样。
- 所有程序跟销售给一般纳税人是一样的,对你们来说做账纳跟税方面没什么差别,只是在开发票的时候要开增值税普通发票给小规模纳税人,因为小规模纳税人不可以抵扣增值税专用发票。
所以一般纳税人销售农产品给小规模纳税人是可以免税的。
增值税小规模纳税人、自然人(包括按次纳税的自然人)、缴纳消费税的纳税人.一般纳税人发生销售折让如何确定销售额根据《 人民共和国增值税暂行条例实施
假设你企业是一般纳税人 则销售的分录是 借:应收账款或者现金或者银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应缴增值税(销项税额)从小规模企业购买材料的分录是:1、取得税务 的专用发 票 借:原材料 应交税费-应交...
1、按照税法的规定,一般纳税人把货物销售给小规模纳税人,不能开具增值税专用发票,只能开具普通发票的。2、但是对于一般纳税人来说无论开专用发票还是开具普通发票,都是一样按照17%计算销项税额的。特此回答!
小规模纳税人:应纳税额=不含增值税的销售额×征收率。税率为3%。从事货物生产或提供应税劳务的纳税人年销售额100万元以上或从事货物批发或零售的纳税人年销售额在180万元以上,经申请审批后认定为一般纳税人,一般纳税人...