一道税务会计题，求解！
2个回答财税会计专题活动
- （1）不予退税的税额=450000*（17%-13%）=18000
应退税额=450000*13%=58500
（2）借：库存商品 450000
应交税费-应交增值税（进项税额）76500
贷：银行存款 526500
借：银行存款（应收账款）504000
贷：主营业务收入 504000
借：主营业务成本 420000
贷：库存商品 420000
借：主营业务成本 16800
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）16800
借：其他应收款-出口退税 54600
贷：应交税费-应交增值税（出口退税）71400 - 借 在途物资 450000
应交税费-增值税-进项税 76500
贷 银行存款 526500
借 库存商品 450000
贷 在途物资 450000
借 主营业务收入 450000
贷 库存商品 450000
借 应收账款 569520
贷 主营业务收入 504000
应交税费-增值税-销项税 65520
应交税费-增值税-进项税 76500 贷 银行存款 526500 借 库存商品 450000 贷 在途物资 450000 借 主营业务收入 450000 贷 库存商品 450000 借 应收账款 569520 贷 主营业务收入 504000 应交税费-增值税-销项税 65520
分析如下：销售100万的含税100万，换算成不含税金额是88.5万，税额是11.5万，价税会计是100万，一般纳税人企业税率是13%，也就是不含税金额100万/1.13等于88.5万，税额88.5*0.13金额是11.5万，增值税就是11.5减进项税1.3万等于10.2万。因附加税要享受减半附加税就是10.2万*0.12/2...
应纳所得税额=284.88*0.25=71.22
第一题，丙公司代缴消费税的计算：组成计税价格=(100000+5000)/(1-30%)=150000 代缴的消费税=150000*30%=45000 第二题，烟厂应纳消费税的计算：1、销售甲类：从价，200000*56%=112000 从量，8*150=1200 合计：113200元 2、赠送：组成计算价格=(10000*（1+10%）+2*150））/（1-36%...
45 （12500每箱可以算出每条50元）增值税 12500*1.17，押金单独记账不计税，计入其他应付款 （7）对押金计提增值税和消费税 5440.5/1.17=4650，作为计算消费税和增值税的基础 （8）按14917.5/1.17 计算增值税和消费税 其他带数字的不是计 增值税（基本都是进项）就是计入成本 ...
