所得税汇算清缴后取得发票后应如何进行税务处理？
3个回答财税会计专题活动
- 开具的所得税发票，首先是交税啊，然后回家做凭证，1、借：应缴税金-所得税 贷：银行存款2、借：所得税 贷：应交税金-所得税。
- 如果2011年12月已结账，就该通过，以前年度损益调整-所得税和利润分配-未分配利润科目
- 保留并登记、入账
如果2019年的支出已经计入损益的,取得发票时冲回原已确认的损益,按发票再确认一笔即可,2019年与2020年所得税汇算时都不需要就该笔业务调整应纳税所得额;如果没有计入损益的,取得发票时计入2020年损益,在2020年汇算时做纳税调增当年应纳税所得额,同时补充2019年年度所得税申报.所以,为避免2020年汇算时...
根据《 人民共和国税收征收管理法》的有关规定，对企业发现以前年度实际发生的、按照税收规定应在企业所得税前扣除而未扣除或者少扣除的支出，企业做出专项申报及说明后，准予追补至该项目发生年度计算扣除，但追补确认期限不得超过5年。企业由于上述原因多缴的企业所得税税款，可以在追补确认年度企业所得...
对纳税年度以后才取得发票的,缴纳所得税分以下情况处理: (1)在汇算清缴期间取得发票的,不需要做纳税调整,已经办理纳税申报和汇算清缴的,可以重新办理年度所得税申报和汇算清缴。 (2)在汇算清缴结束后才取得发票的,仍可以作为所属年度的费用在所得税前扣除。当年多缴纳的所得税,根据《税收征收管理法》...
企业所得税汇算时若没有收到发票，成本费用只能调减，这样当年会多交所得税，汇算过后收到发票，可以在次年所得税汇算时调增费用，这样次年就会减少所得税，总的来说并没有多交所得税，只是提前先交而已。但是也必须这样做，否则税务局查账会征收滞纳金。
在次年汇算清缴前取得相应发票的：可以在当年企业所得税汇算清缴时扣除。在次年汇算清缴前未取得相应发票的：在当年的汇算清缴时，应进行纳税调整，在收到发票的年度再去进行追补。二、第二种情况，在年终结账时，应按预计金额确认相应的成本、费用。在收到发票后，根据实际发生金额，对原预计金额进行调整...
