关于营改增后系统集成税务问题!谢谢!

关于营改增后系统集成税务问题!谢谢!
  • 你们公司对这个总价200万的合同要根据不同性质、不同税率的销售分别核算,销售按17%,施工按11%,服务按6%,不能签6%的系统服务合同。这样税务局稽查会认为你们偷漏税。
  • 营改增后从2018年5月1日起工程发票税率是10%,《关于建筑服务等营改增试点政策的通知》规定如果建筑企业的工商营业执照上没有建筑材料销售资质,只有建筑服务资质的情况下,则建筑企业将外购材料和劳务的发票开具和税务处理如下:第一,一般而言,建筑企业将外购的材料和建筑劳务一起按照10%税率计征增值税...

  • 营改增前,应缴纳营业税为333万元(11100×3%)。 营改增后,人工成本不能抵扣进项税额,因此能够抵扣进项税额为870万元[9990×(55%+5%)÷(1+17%)×17%]销项税额为1100万元[11100÷(1+11%)×11%](注:2011年11月,国务院批复了《营业税改征增值税试点方案》(财税[2011]110号),方案里建筑业适用的增值税税率...

  • 营改增后混合销售如何开票?根据规定,纳入营改增应税服务范围的服务收入,没有混台销售的说法.l.如果一项销售行为中,既涉及未纳入试点范围的营业税应税劳务,又涉及货物的,仍适用《增值税暂行条例》及其实施细则中混合销售的规定;2.纳税人如果兼营营业税应税项目和增值税应税服务的,按《交通运输业和部分...

  • 现代服务业在转型为增值税缴纳的过程中,主要涵盖了咨询、广告和代理服务。咨询类服务包括专业技术咨询、信息技术咨询、法律财会咨询等。广告类服务则涵盖设计、制作、发布和播映广告的各个环节。代理服务涉及货物运输等多种形式。根据《关于在上海市开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点的通知...

  • 对于自产产品的处理,即使不涉及外部交易,也需关注其用途是否符合上述视同销售的条件。例如,将自产产品用于非增值税应税项目、集体福利或个人消费,将被视为销售,需缴纳增值税。因此,企业应确保所有内部货物转移都有明确的记录和合理的用途,避免因误用而导致不必要的税务负担。值得注意的是,营改增政策...

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