CPA所得税问题。请问如何理解递延所得税的会计分录？
1个回答财税会计专题活动
- 你可以这样理解，递延所得税资产在未来期间可以抵扣，说明本期少交，以后多交，本期少交所得税费用就少了，费用类减少在贷方。递延所得税资产是资产类科目，所以在借方。
注会会计中，所得税会计章节的难度较大，主要是因为会计与税法在资产或负债的计税口径上存在差异，产生了暂时性差异，导致实际支出与会计记录的税费支出不一致，需要进行调整。所得税的计算公式为：所得税=企业的利润总额×所得税税率。当会计计算的利润总额与税法认可的利润总额（应纳税所得额）不一致时...
CPA税法主要涉及的是企业所得税、个人所得税、增值税等税种。CPA税法，即注册会计师税务法规，是一门涉及多种税种的课程。以下是对CPA税法中主要税种的详细解释：1. 企业所得税 企业所得税是对企业经营所得收入进行征税的税种。在CPA税法中，企业所得税的计算涉及多个因素，如应纳税所得额、税率等。...
其实这是对所得税的两个角度问题。所得税以利润为基础，比如应交税费它就是算出会计利润再根据税法++--得到一个新的利润，其实这个我们日常计算所得税的一个过程表达式，即根据会计利润调整到税务的应纳税所得的一个公式而已，因此这个说的是整体上的意义，部分具体到资产、负债等科目。计税基础，其实...
其次，关于你问的这个问题，你问的第一个问题我们通常所说的税前扣除是指企业所得税税前扣除，企业所得税是就利润部分征税，也就是说收入减去成本，而这个题目其实是一种很理想化的单纯的讨论成本，也就说单从这个题目是算不出所得税的；再者，这个题目有几个地方涉及1200万这个数字，题目上说到的可...
理解递延所得税资产是会计与税法之间的博弈，反映了企业对利润的预期调整对税后利润的影响，进而影响每股收益与股价。永久性差异不确认递延所得税，因为其未来期间税负不可调整，不满足资产定义。长期股权投资的税会差异主要体现在成本法与权益法下。成本法下，根据被投资企业当期宣告发放的现金股利确认的投资...
