科目汇总表平 资产负债表不平 求指教

问题
1）记账凭证月末结转本年利润的凭证显然有问题，自可查一下结转本月收入凭证为什么那样做？
你知道账结月利润，听过也还可以（不做结转利润凭证）表结月利润？表结本月利润：
直接用本月收入减去三项费用后=本月利润，即本月利润
=1,418,594.59 - 598,172.27-13,311.24 - 300,864.53
= 506,246.55
2）资产负债表中关联的未分配利润（本期余额）更正为149,065.07
本期余额=本月利润-上期余额=506246.55- 357181.48 =149065.07
那么，更正后，资产负债表就平衡了！

第一，首先得保证上月资产负债表是平的。
第二，用资产负债表两边的差额除以2，看能不能被2整除，能整除的话看是不是填制时出现方向颠倒或正负颠倒。找不出来的话再用差额除以9，看能不能整除，能整除的话可能是相邻数字颠倒了。
第三，若上述方法没找出来，就只能看记账和余额是否正确了。

扩展资料：
资产负债表一般有表首、正表两部分。其中，表首概括地说明报表名称、编制单位、编制日期、报表编号、货币名称、计量单位等。正表是资产负债表的主体，列示了用以说明企业财务状况的各个项目。资产负债表正表的格式一般有两种：报告式资产负债表和账户式资产负债表。
报告式资产负债表是上下结构，上半部列示资产，下半部列示负债和所有者权益。具体排列形式又有两种：一是按“资产=负债+所有者权益”的原理排列；
二是按“资产-负债=所有者权益”的原理排列。账户式资产负债表是左右结构，左边列示资产，右边列示负债和所有者权益。不管采取什么格式，资产各项目的合计等于负债和所有者权益各项目的合计这一等式不变。
参考资料来源：百度百科-资产负债表

　　你的科目汇总表不全，只有发生额，没有期初期末余额。资产负债表中的数据都是时点数（即期初和期末账上的余额数），你却用时期数（即会计凭证中的当期发生额）去做资产负债表。
　　期初期末余额损益科目应该都是零（都转入本年利润中去了）。你的会计凭证汇总表（不能称为科目汇总表）中损益科目都有金额。
　　下面我把完整的《科目汇总表》的表头发给你看，你将此表做平，用表中的期初期末数填写《资产负债表》就可以了。

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