年底发票未到怎么做账

如果您的企业年底进款多,用票量大,当发票用完,企业可以向当地电子税务局申请增加发票票种和发票用票量:登录当地“电子税务局”——点击首页“我要办税”——“发票使用”——“发票票种核定”——“超限量领购发票购票特批”,进入办理页面——“填写表单”——预览提交!
一、年底发票不够用怎么办 如果您的企业年底进款多,用票量大,当发票用完,企业可以向当地电子税务局申请增加发票票种和发票用票量:登录当地“电子税务局”——点击首页“我要办税”——“发票使用”——“发票票种核定”——“超限量领购发票购票特批”,进入办理页面——“填写表单”——预览提交!二、年底发票未到怎么做账 企业在未收到发票的情况下,应该暂估应付账款,次月初,以红字冲回暂估分录,待取得发票时,编制正式分录。以购进原材料为例,具体的步骤如下: (1)发票未到,则应该暂估应付账款,分录应为: 借:原材料 贷:应付账款—暂估款 (2)次月初,以红字原账冲回暂估分录,具体为: 借:原材料(红字) 贷:应付账款—暂估款(红字) (3)待取得发票时,编制正式分录: 借:原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:应付账款三、年底发票怎么做抵扣 1、收到进项:借:应交税费—应交增值税(进项税) 2、开出 :贷:应交税费—应交增值税(销项税) 销项 - 进项 = 本月应该交税金 (销项和进项在“应交税费—应交增值税”一个账户上,余额可能是正数或负数。月末都要将余额转入:应交税费—未交增值税,月末,应交税费—应交增值税 科目余额应该是0) 3、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是正数(余额在贷方)则: 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费—未交增值税 4、如果,月末《应交税费—应交增值税》科目余额是负数做相反分录 如果月末《应交税费—未交增值税》余额在借方说明该余额要下月留抵; 如果月末《应交税费—未交增值税》余额在贷方说明该余额就是本月要交税的数额; 5、交税后: 借:应交税费—未交增值税—已交增值税 贷:银行存款四、年底发票报销应该注意什么1 填开信息不完整 普票只有公司名字没有纳税人识别号,这样的发票是不合规的,必须同时具有公司名字和税号这两项;专票必须把所有信息填写完整。2填开内容与实际交易不符 税务规定,销售方开具发票时内容应按照实际销售情况填开,不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容。3未按照发票使用规定在备注栏备注 最常见的有提供建筑服务,规定应在发票的备注栏注明建筑服务发生地以及项目名称。4未按照要求加盖发票章 纸质发票必须按照要求加盖发票章,不得加盖 财务 章或者公章;发票章要盖在右下角销售方戳章位置,不得乱改或者盖的不清晰。