计提企业所得税比实际交的少怎么处理

计提的所得但实际上交的少怎么冲回

1、企业所得税计提的多缴纳的少，可以调账，而不需要作纳税调增或者调减；2、企业所得税实际是计提多了，冲回多计提的账务处理是：借：应交税费-企业所得税贷：所得税费用3、企业所得税实际计提少了，补计提的账务处理是：借：所得税费用 ...

上年度计提所得税多提了,实际缴纳少,本年度如何解决

计提多了，交税少了，多计提部分直接走以前年度损益调整科目。企业所得税法定扣除项目是据以确定企业所得税应纳税所得额的项目。企业所得税条例规定，企业应纳税所得额的确定，是企业的收入总额减去成本、费用、损失以及准予扣除项目的金额。成本是纳税人为生产、经营商品和提供劳务等所发生的各项直接耗费...

计提费用小于计提金额,影响企业所得税如何处理

对于企业所得税计提是对的少交了的这一情况，可以调账，而不需要作纳税调增或者调减，不过，企业要记得早点去税局补交，以免被罚滞纳金。 企业所得税实际是计提多了，冲回多计提的账务处理是， 借：应交税费-企业所得税 贷：所得税费用 企业所得税实际计提少了，补计提的账务处理是， 借：所得税...

所得税计提和实缴差一分钱

下月提取所得税时，多提一分钱，借：所得税费用 下月应交数+0.01 贷：应交税费——企业所得税 下月应交数 下月预缴所得税时：借：应交税费——企业所得税 下月应交数 贷：银行存款 下月应交数 这时，应交税费——企业所得税科目就没有余额了。

小微企业所得税实际交款和计提数不一样怎么办

如果实际缴纳数大于计提数，按差额补提：借记\“所得税费用”科目，贷记\“应交税金——应交所得税”科目，如果实际缴纳数小于计提数，按差额冲回，借记\“应交税金——应交所得税”科目，贷记\“所得税费用”科目。