上月个税计提税金比实际缴纳的税金多了，应该怎么做账
2个回答财税会计专题活动
- 要视具体情况而定：
如果，计提正确少申报，下月把少申报部分补上就可以了；
如果属于多计提，做冲账处理就可以了：
借：应交税金—应交个人所得税
贷：应付职工薪酬 - 增值税：销售收入的3%
借：银行存款(或现金、应收帐款)
贷：主营业务收入
应交税费---增值税
交税时：借：应交税费---增值税
贷：银行存款(或现金)
教育费附加税
增值税*3%/城建税
增值税*7%
计提:借:营业税金及附加
贷:应交税费--教育费附加
应交税费--城建税
下个月报完税应做
上缴税金:
借:应交税费--教育费附加
应交税费--城建税
贷:银行存款
如果，计提正确少申报，下月把少申报部分补上就可以了；如果属于多计提，做冲账处理就可以了：借：应交税金—应交个人所得税 贷：应付职工薪酬
个税计提比实际缴纳的多，只要对下期的个税计提进行调整就可以了。如上月计提1000元，实际缴纳了900元，多计提100元，当期计提个税应该是300元，那当期工资计提时少计提100元，直接计提为200元就可以了。
应该是工资表上代扣的个税比实际申报的多了0.01元，可以这么处理：借：应付职工薪酬-工资 -0.01 贷：应缴税费-个人所得税 -0.01 同时，借：管理费用-工资 -0.01 贷：应付职工薪酬-工资 -0.01
1、实际缴纳的税金是正确的，计提少了，这种情况需要补计提。分录如下：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 2、实际缴纳的税金缴纳多了，申报金额有误，可以申请退税，也可以在下个月缴纳税金的时候少缴纳多缴纳的部分。3、年度汇算清缴，计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额，其差额为多缴所...
当个人所得税的账面计提金额少于实际应缴数额时，需要进行补计提操作，会计处理如下：借：税金及附加 贷：应交税费-个人所得税 相反，如果实际缴纳税款超过了申报金额，可以申请退税或者在下月调整税金缴纳。如年度汇算清缴后发现多缴，需做如下会计分录：借：其他应收款——应收多缴所得税款 贷：所得税...
