期末留抵税额为正数，需要到国税去缴税吗？
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- 期末留抵税额为正数，不需要到国税去缴税，下月继续抵扣，直到：销项-进项-留抵税额
大于0
才交税 - 看是否交纳税款只需要看增值税纳税申报表的“应纳税额项目”是否有金额，
下期填列时在增值税纳税申报表的“上期留抵税额”填列上期期末留抵数，
期末留抵金额可直至抵扣后余额为0为止，如果有，不可为负数，则需在国税缴税在填列增值税纳税申报表时
期末留底>0时，结转至下期继续抵扣
再看看别人怎么说的。
期末留抵税额为正数，不需要到国税去缴税，下月继续抵扣，直到：销项-进项-留抵税额 大于0 才交税
1.期末留抵税额是由于本期进项税额大于本期销项税额形成的.如果没有库存,期末仍然有留抵税额,原因有二:其一,售价低于成本销售,其二,销售商品不计收入,但销售成本已结转.2.处理办法.如果是因管理不善造成售价低于成本销售,存货可以作为资产损失专项申报,在营业外支出列支,留抵税额做进项税额转出;如果是市...
如果1--9月的申报中有正常交纳增值税，这个月有2万的抵扣是没关系的，如果1-9月全部是留抵扣额那就不正常了，要及时处理好。
1.第13项“上期留抵税额”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末留抵税额”减去抵减欠税额后的余额数，该数据应与“应交税金——应交增值税”明细科目借方月初余额一致。2、第25项“期初未缴税额（多缴为负数）”栏数据，为纳税人前一申报期的“期末未缴税额（多缴为负数）”减去抵减欠税额后的...
\x0d\x0a计算这个数额主要是为了帐务处理的需要，因为实行“免抵退”政策实际有三种情况：A、应纳税额为正数，即免抵后仍应交增值税，这时免抵税额=免抵退税额，即没有可退税额（因为没有留抵税额），这时帐务处理为：借：应交税金---应交增值税（出口免抵税额）\x0d\x0a贷：应交税金--...
