收到进项销项负数发票折让该怎么做会计处理？
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- 收到销项负数发票折让该怎么做会计处理：
借 应付帐款（蓝字）
贷 原材料（蓝字）
贷 应交税费——增值税（进项税额转出）（蓝字） - 按总金额+税额=票面总额（价税合计）处理：即折扣后金额=金额-折扣金额；折扣后税额=税额-折扣税额。
按总金额+税额=票面总额（价税合计）处理：即折扣后金额=金额-折扣金额；折扣后税额=税额-折扣税额。
开具增值税负数发票做的帐务处理如下：（1）如果已支付货款，对方退还货款借：银行存款贷：库存商品或原材料贷：应交税费-应交增值税-进项税转出（2）未支付货款借：应付账款-**单位贷：库存商品或原材料贷：应缴交税费-应交增值税-进项税转出扩展资料开销项发票负数大体上有二种情况：第一,是对方...
发生销售折让的，开具方在收回原发票并注明“作废”字样后，重新开具销售发票。经营者销售或者购买商品，经营者给对方折扣、给中间人佣金的，必须如实入账。接受折扣、佣金的经营者必须如实入账。经营者可以在发票上注明回扣或佣金的比例和金额。
1、按负数发票冲销当月收入及销项税金，再按正数发票重新入账，正负相抵后无销项税及收入。2、负数发票即红字发票，只有发生退货时，而且是跨月的对方和本公司都已入帐要取得购货方当地国税机关出具的退货证明，本单位才可去领负数发票申请表再经国税局批准方可开具负数发票。3、增值税一般纳税人发生销售货...
2. 如果在次月或之后收到退回，无论是否记账，都必须通过防伪税控系统开具负数专用发票以扣减销项税额，不可作废原发票或使用红字普通发票。3. 如果购货方无法退回专用发票联，销货方需依据购货方主管税务机关开具的《进货退出或索取折让证明单》，同样通过防伪税控系统开具负数专用发票。特别强调，只有在...
